「自分史年表」と「エンディングノート」をまとめた1冊の令和版。ノドまで開くPUR製本を使い、書きやすさも向上し、より丈夫に。 「自分史年表」と「エンディングノート」をまとめた前書を、新時代令和に対応して再発売。読者からの要望に応え自分史年表を1926年（昭和元年）〜2045年まで拡大。またノドまで開く最新のPUR製本を使い、書きやすさも向上し、より丈夫になりました。これまでの自分の人生を振り返り、これからの夢や生き方、もしもの時の備えと意思を書き記す１冊として長年活用していただけます。 Part.1　人生を振り返る 自分史年表 私について／家族について／自分史年表　など　 Part.2　エンディングノート１ これからのために 私の好きなもの／旅の思い出／伝えたいこと／お金のこと／私の資産　など　 Part.3　エンディングノート２ もしもに備える 健康の基本情報／介護・看護／告知・終末医療／葬儀／お墓・納骨・供養／連絡先リスト／デジタル遺品 付録　100年カレンダー

相続手続き、自分でやるかプロに頼むか迷ってる方必読。80歳と50歳の親子が一緒に読める相続マンガです。 相続手続き、自分でやるかプロに頼むか迷ってる方必読。リアルな相続体験と相続のプロの技と知識を解説。80歳と50歳の親子が一緒に読める相続マンガです。 相続手続き、自分でやるかプロに頼むか迷ってる方必読。 相続のプロたちが、実際に体験・解決した実話を基にした親子（80歳50歳）で読める相続マンガです。 ①相続プロたちの仕事の流儀・テクニック、②相続の当事者たちの実体験、③事例ごとの役立つ知識解説、の３つの要素で構成されています。 介護・認知症・相続など老人の課題を描き続ける「北川なつ」氏描きおろし。 税金対策、相続トラブル、遺言書作成、相続手続き、財産探し、生前対策（年金制度、保険活用）、相続不動産の処分、おひとりさまの相続など、知りなかった相続の『お話』がここに！！ 目　次 ◆Chapter 1 相続税のお話 15 相続税が家族の負担や争いの火種になるのではと心配な方に ●語り手・解説｜今仲 梓（税理士） 第１話　 中堅メーカー社長の若すぎる突然死。 ほぼ自社株の10億円相続を左右する先妻の子と後妻との関係。 17 後妻から示された信じられない提案に涙するお話 第２話 まさかこんなタイミングで…。 仲が良かった兄弟に訪れた突然の悲劇。 23 相続時に一方の相続する資産価値が跳ね上がってしまったお話 コラム 　代償金 29 ●語り手・解説｜松本 直樹（税理士） 第３話 生涯独身で末期ガンの77歳男性が 親戚に囲まれて遺言書を作成し 31 「これで安心して死ねる」と笑った幸せな相続のお話 コラム 　増えない遺言書の数 39 ◆Chapter 2 相続トラブルのお話 41 家族の絆をトラブルで失わないために ●語り手・解説｜岸野 俊一（弁護士） 第４話 遺言作成時に軽い認知症の症候があった父。 「全財産をすべて三女に」との自筆遺言で泥沼の紛争に。 43 認知症＝遺言無効になるのかを考えるお話 コラム 　認知症の検査 49 ●語り手・解説｜木村 道哉（弁護士・税理士） 第５話 子供がいないおしどり夫婦。 80歳妻が夫の死後に直面した義弟との思わぬ相続のやりとり。 51 遺言書さえあれば防げたお話 ◆Chapter 3 遺言書作成、相続手続き、財産探しのお話 61 家族への責任の果たし方。ひとりで手続きの複雑さに挫けないために ●語り手・解説｜小松 勇太（司法書士） 第６話 財産分割のもめごとを事前に防いだ言葉と 死後も家族をあきれさせた言葉。 63 二人の父親が残した付言事項のお話 第７話 おおらかな家族を取り仕切っていた偉大なる母の死。 金庫も開けられない残された家族の 72 財産探しから手伝ったお話 第８話 増殖する法定相続人 相続人調査で見つかった腹違いの兄弟姉妹たち。 82 合計10人で無事遺産分配できたお話 コラム 　代襲相続人とは 88 ◆Chapter 4 高齢者と年金制度のお話 89 年金申請ミス・もらい忘れ無し！家族と相続も見据えた安心の老後を手に入れるために ●原案・解説｜小池 秀夫（社会保険労務士） 相続で気付いちゃ遅いです 年金請求あるある話 91 　①８万円の違い 　②消えた？年金 　③「ねんきん定期便」読んでますか？ コラム 　47万円ルールをめぐるマニアックな請求もれ　　　95 ◆Chapter 5 高齢者の保険手続きのお話 97 実は相続の大きな味方！ 民間保険を活用して、家族に安心とメリットを残すには？ ●原案・解説｜加藤 誠（ファイナンシャルプランナー） 知らないと損する？ 民間保険でスムーズな相続を実現するコツ 99 　①不動産を現金に換えることなく均等に分ける方法 　②会社と現金、どちらも平等に継がせる方法 　③家族の未来を安定させる、賢く、確実に資産を渡す方法 　④土地を手放さずに納税に必要な資金を事前に確保する方法 　⑤税負担ゼロで、財産を平等に分配する方法 ●原案・解説｜宮﨑 亮太（あいおいニッセイ同和損保所属コンサルタント） 高齢者の民間保険契約あるある話 106 　①自分が加入している保険把握していますか？ 　②保険金ちゃんと請求していますか？ 　③こんなことでは、保険金おりないと思い込んでいませんか？ コラム 　高齢者の不確実性 109 ◆Chapter 6 相続不動産の処分のお話 111 解決困難 訳あり不動産を相続した方に ●語り手・解説｜大田 勇希（不動産コンサルタント） 第９話 父の遺産を巡り対立する三人の子供たち。 第三者が入ることで空き家物件だけでなく 113 家族関係まで修復したお話 ●語り手・解説｜斉藤 博美（公認不動産コンサルティングマスター） 第10話 隣人との境界線20㎝の攻防。 宅地建物取引士粘りの秘策「筆界特定制度」で 119 ご近所関係もうまく線引きしたお話 コラム 　筆界特定制度とは 125 第11話 高齢者と不動産あるある３つのお話 126 ◆Chapter 7 おひとりさまの相続のお話 131 「終の時」。おひとりさまの尊厳はどう守られているのか？ ●語り手・解説｜辻 保司（医療法人設立専門行政書士、社会福祉士） 第12話 生活保護で保護者もいないおひとりさま高齢者。 成年後見人が遺体を引き取り荼毘に付し 133 共同墓地に埋葬するまでのお話 コラム 　特殊清掃人って何？ 137 第13話 かつて事業失敗と借金で 一家を離散させた父の孤独死。 138 負の遺産を相続することになった息子のお話 ◆Chapter 8 チームでお客様の困った問題を解決したお話 145 専門家が集結する時、驚きの解決力が生まれる！ ●語り手・解説｜酒井 康博（不動産鑑定士）＆みんなで顧問チーム 第14話 資産家だがお金持ちではない地主一族。 仲が良くてもめたくない兄弟たちの本音を引き出し 147 顧問チーム一丸で解決したお話 おわりに 158 みんなで顧問　メンバー紹介 161

　「相続（税）対策は生前贈与にあり」といわれるように、相続が発生する前に贈与を活用していかに財産を減らしておくかが、相続（税）対策の一番のポイントです。相続税の節税にもなるし、相続税がかからなくても誰にでも起こり得る“争族”トラブルを回避することが可能になるからです。　ただし、相続開始前３年以内の贈与については相続財産に加算されることになっています。これが2023年３月の改正で、2024年１月から３年という期間が順次引き上げられ、いずれ７年まで延長されることになりました。つまり、生前贈与はできるだけ早くから実行したほうがトク、ということになるわけです。多くの相続関係の書籍では、相続対策は「家族のため」に行なうものと解説されていますが、著者の経験からすると、実はそれでは対策はうまくいきません。なぜなら、本来、相続対策とは自分が死ぬための準備であり、自分自身のけじめとして行なうべきものだからです。つまり、自分ファーストで、自分のことを最優先で考えようというのが本書です。生前贈与を「自分のために」活用するという、これまでの常識を覆すことで家族誰もが納得せざるを得ない相続対策が可能になるのです。

相続・贈与に関する最新税制改正の内容を反映！税理士が書き方や相続（税）の基礎知識を解説するエンディングノート！ ★知らないと損をする！生前贈与も含めて、家族トータルの相続税を踏まえたエンディングノート作成のポイントを税理士がアドバイス！★ノートに沿って、書き込んでいくと、相続税も自分で確認できるうえに、老後資金の計算もできる1冊。★1冊700円（税別）！類書との違いは「税理士がアドバイスしてくれる」点。税理士ならではの、家族トータルの相続税等負担にも考慮したアドバイスを入れることで類書と差別化を図っています。相続税がいくらぐらいかかるのか、老後の資金はいくらぐらい必要なのかといった計算もできます ・はじめに／記入上のコツ ・知っておこう　生前贈与の基礎知識【ＮＥＷ！】 （生前贈与って何？／こんなに差が出る！簡単シミュレーションほか） ・知っておこう　相続（民法）の基礎知識 ・自分について ・家族について ・葬儀・お墓について ・資産を書き出してみよう （金融資産について※NISA口座など／不動産について／生命保険について／借入金・ローンについて／クレジットカードについて／携帯・パソコンについて　ほか） ・相続・遺言について（遺言書・遺産分割について／相続税を計算してみよう／家族・大切な人へのメッセージ／相続手続チェックリスト　ほか）

新しい相続のルールに完全対応！令和5年度税制改正により、生前贈与税制が大きく見直されました。本書は、税制改正における贈与税制の改正と贈与における基本的な実務ポイント、注意点等について相続診断士（及びそのサポーター）が解説し、新しい贈与のあり方を提示します。

相続に携わる実務家が、難解な法律・税務用語をいかにやさしく、わかりやすく顧客に説明すべきか？全国35か所の相続診断士事務所・笑顔相続サロン®のメンバー30人が、そのポイントを解き明かす！ 全35の難解ワードを解説。顧客の「？」を「！」に変えるワザ 遺留分侵害額請求／遺言執行者／名義預金／配偶者居住権／相続放棄／代襲相続人／相続登記／小規模宅地等の特例／推定相続人・法定相続人／自筆証書遺言・公正証書遺言／筆界と境界／代償分割／みなし相続財産／物納／付言・付言事項／遺産分割協議／直系尊属・直系卑属／寄与分／遺留分放棄／法定相続分／検認／相続税の基礎控除／相続時精算課税制度／換価分割／普通養子・特別養子／準確定申告／共有分割／特別縁故者／特別受益／名寄帳／成年後見・民事信託・生命保険信託／公証人／遺贈／相続欠格・廃除／死因贈与

相続に携わるビジネスマン、必携!□相続・遺産分割を円滑に進めるためのキーマン「遺言執行者」の職務□遺言執行者に指定してもらうための提案方法□遺言執行業務の手順で「よくある質問」とは？□遺言執行報酬の相場と契約のしかた□遺言執行者が守るべきコンプライアンス□会話で学ぶ！ はじめての遺言執行 業務日誌 第１章 相続コンサルタントのための遺言執行者の基本知識 １　遺言執行者とは ２　遺言執行者の存在意義 ３　遺言執行者でなければ執行できない事項 ４　その他の執行対象事項 ５　遺言執行が必要のない事項（主なもの） ６　遺言執行者の職務 ７　遺言執行者になる方法 ８　遺言執行者に資格は必要か ９　遺言執行者の報酬 10　民法改正と遺言執行者 第２章 遺言作成時に遺言執行者に指定してもらう提案方法 １　遺言執行のケースと提案のしかた ２　必ず遺言執行者を付けなければならないケース 第３章 遺言執行業務の手順 １　相続開始を知る ２　遺言書の確認 ３　戸籍の取寄せと法定相続人の確定 ４　就任又は辞退の通知 ５　遺言書の開示 ６　遺産目録の作成と開示 ７　遺言に従った財産の分配実務 ８　負担付き遺贈の遺言執行 ９　相続債務の取扱い 10　遺産の取得を辞退された場合 11　遺言書に書かれていない遺産の帰属先 12　遺言執行業務を行うに当たってのポイント 13　業務終了の通知 14　報酬請求 第４章 他業種と相続コンサルタントの連携 １　他業種との連携全般の流れ ２　エンディングノートの活用 第５章 相続コンサルタントが守るべきコンプライアンス １　士業の独占業務との関係（業際問題） ２　弁護士法違反の例 ３　守秘義務 ４　金品を預かる際の留意点 ５　契約書の作成 ６　「報・連・相」は最強のクレーム予防 第６章 遺言執行者が巻き込まれがちなトラブル １　遺言書と異なる遺産分割協議 ２　遺言執行者の解任と辞任 ３　遺言執行者が争いの当事者になる場合 第７章 死後事務委任契約の活用～遺言執行業務の範囲外の事項への対応～ １　死後事務委任契約とは ２　死後事務の主な業務内容 ３　死後事務委任契約の手順と報酬 ４　死後事務委任契約を提案するタイミング ５　死後事務委任契約書ひな形 ６　おひとり様にお勧めしたい契約・その他 第８章 新人相続コンサルタント ミチオの遺言執行業務日誌 ～実践・はじめての遺言執行～ Scene1　遺言書作成 Scene2　遺言者死亡の第一報からお通夜まで Scene3　遺言執行者としての初動 Scene4　税理士との打合せ Scene5　遺産目録の送付と不動産登記手続き Scene6　預貯金の払戻しとゴルフ会員権の名義変更 Scene7　葬儀費用の精算と祭祀承継 Scene8　遺留分侵害額を求める通知書が来た！ Scene9　遺言執行終了通知 Scene10　報酬請求、そして……

【おすすめポイント】令和6年1月施行の相続税・贈与税の改正の解説などを織り込んだ最新版！・事業承継・相続対策について、具体的な手続き、計算例を示すことにより、実務的な観点からわかりやすく解説！・令和6年1月から施行される暦年課税、相続時精算課税の改正などを反映した最新版！◇事業承継を成功させるには、様々な要素や可能性を探り、考えうるリスクを避けるという総合的な対策をすることが求められます。◇本書は、民法その他の法令上の取扱いや相続税・贈与税の概要、株式評価の仕組みから、自社株式や従業員持株会など株式に係る対策、納税資金の問題に至るまで、相続税対策や事業承継を考えるに当たって必要不可欠な事柄について、実務に即して具体的に解説しています。◇５年ぶりの改訂となる六訂版においては、令和５年度税制改正による暦年課税、相続時精算課税改正等を中心に前版以降の改正を織り込んだほか、事業承継や相続は民法などの法律の問題も関係し、関連する重要判例も多くなっていることから、PwC弁護士法人も執筆に加わり解説しています。◇企業オーナー、あるいは企業オーナーを顧客とする税理士等の専門家に最適の一冊です。 第１章 事業承継・相続対策総論 Ⅰ　事業承継とは Ⅱ　事業承継の主な課題とポイント Ⅲ　事業承継・相続対策のポイント Ⅳ　事業承継・相続対策と税務リスク 第２章 相続税・贈与税の概要 Ⅰ　相続税額の計算例 Ⅱ　相続税の計算及び申告手続の概要 Ⅲ　贈与税の計算及び申告手続の概要 Ⅳ　相続時精算課税制度 Ⅴ　直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税 Ⅵ　制限納税義務者等に係る相続税及び贈与税の取扱い 第３章 経営承継円滑化法と事業承継税制 Ⅰ　経営承継円滑化法について Ⅱ　遺留分に関する民法の特例 Ⅲ　事業承継税制（特例制度） 第４章 株式の評価と株式異動に関わる税務の取扱い Ⅰ　財産評価基本通達における株式の評価 Ⅱ　取引相場のない株式の評価 Ⅲ　所得税法及び法人税法における株式の評価と課税関係 第５章 株式に係る相続税対策 第1節　自社株対策 第2節　グループ事業再編を活用した事業承継 第３節　従業員持株会及び新株予約権を活用した事業承継 第4節　公益法人等を活用した事業承継・相続対策 第5節　投資育成会社を活用した事業承継 第6節　ＭＢＯ、Ｍ＆Ａ、株式上場～親族外への事業承継～ 第7節　種類株式と事業承継 第8節　信託を活用した事業承継 第６章 納税資金問題と事業承継・相続対策 Ⅰ　納税資金問題の概要 Ⅱ　納税資金問題と個別対応策 索引

“マンション節税”はシャットアウト!!令和６年～の相続税増税の対策がわかる ・新通達はすべてのマンションを対象としており、マンションの一室から一棟、敷地などの所有形態に応じてその影響を把握し対策することが重要。・マンション評価を新旧比較したうえで、所有タイプ別の対応策を示す実践的な内容。令和5年10月確定予定の新通達やその解説を反映し、他社に先駆けて発刊する。 第１章　投資用不動産による節税と最高裁判決 第２章　マンション評価とその問題点 第３章　新マンション評価方法 第４章　ケース別　新マンション評価の影響 第５章　区分所有マンションの固定資産税評価 【資料編】 資料Ⅰ　「居住用の区分所有財産の評価について」の法令解釈通達（案）に対する意見募集の結果について 資料Ⅱ　マンションに係る財産評価基本通達に関する有識者会議

大金持ちはすでにやっている！　小金持ちも即、逃税すべし！ ジャニーズ相続税逃れの裏側とは？大金持ちはすでにやっている！小金持ちも即、逃税すべし！タワーマンションに代わる新たな対策を探る！ 第1章●抜け穴だらけの相続税 第2章●タックスヘイブンというブラックホール 第3章●なぜ高級マンションは節税アイテムなのか？ 第4章●社団法人、生命保険、養子・・・多様な逃税スキーム 第5章●社長の子供が社長になれる理由 第6章●地主とプライベート・カンパニー 第7章●小金持ちのための相続税対策 第8章●金持ちも特になる「富裕税」とは？

書き方手順に沿って生前資産を整理し、家族や親族の揉め事を未然に防ぐ。トラブルを避けるための税理士監修による唯一無二のノート。 書き方手順に沿ってあなたの生前資産を整理し、終末期リビングウィルも明記する事で、家族や親族の揉め事を未然に防ぐ。相続トラブルを避けるための税理士監修による唯一無二の「生前資産整理ノート」です！ エンディングノートは各種さまざまありますが、「相続トラブルを避けるための」税理士監修による「生前資産整理ノート」は、本書が本邦初、他に類を見ない唯一の整理ノートです。　監修者・奥田税理士によりますと相続トラブルになりやすいケースは、被相続人の資産が債務も含め多岐にわたり複雑である場合、相続人同士がそもそもの関係が良好ではない場合、被相続人の意志が曖昧で場当たり的な発言をしていた場合、などが挙げられます。　また、税務署から追徴金を課せられるケースは、歴年の所得や所有資産に対し申告財産が少ない場合などに調査が入ります。申告漏れに対する過少加算税も、隠ぺいに対する重加算税も、相続人には余計な負荷がかかりますし、トラブルの種にもなってしまいます。こういったトラブルを招かないために「生前資産」をきちんと整理しておくことが肝要なのです。　また、遺産分割での揉め事を起こさないためには遺書を残しておくことが重要なのですが、このノートでは特に、2020年から導入された「自筆証書遺言書保管制度」を詳しく説明しています。　さらには、不慮の事故や病気で要介護状態になったり、認知機能に支障をきたすことがあるかもしれません。もしもの時のためにリビングウィルをまとめておくことも、家族・親族のトラブルを未然に防ぐ手立てとなることでしょう。　あなたの生前資産を整理しながらこれまでの人生を振り返り、これからの人生をどう生きるかを見定める座右の人生ノートとして大いにご活用ください。 はじめに このノートの使い方 もしものときのお助けページ PART１　確認しよう　私の基本情報 PART２　把握しよう　私の全資産 PART３　バトンを渡そう　相続でもめさせない贈与と遺言書 PART４　決めておこう　私のこれからの医療 PART５　安心しよう　私が望む葬式とお墓 PART６　人生100年時代！　友人・恩人への感謝とこの先やりたいこと!! （秘）保管用カード

　この令和の時代では、人々を取り巻く環境は昔と比べて劇的に変わっています。都市部に人口が集中し、故郷を離れ、親子関係や兄弟関係すら希薄になり、ましてや親戚付き合いは法事以外には会わないという人も多いのではないでしょうか。 本来的に、相続は家族構成や相続する資産により千差万別ですので、最初から「このとおりに進めれば終わります」という簡単なものではありません。言い換えると、相続はオーダーメイドでやらないと、必ず「争続」に発展し、円満だった家族関係が破綻します。　本書では、みなさんにとって一番身近で一番大切な「ご家族が揉めないための準備」についてお話しします。ご家族が揉めないための準備が「分割の対策」と呼ばれているものです。　16の事例から相続の基本的知識を知って頂き、遺言書・認知症と家族信託・相続税についての解説を読んで頂くことで、「えんまん相続」のために何を準備すればいいかが分かる構成になっています。　相続対策ではそれぞれのご家庭に合った対策を講じていく必要があります。本書はその「ご家族が揉めないための準備」をするために必要な「心の準備」をしていただくための本でもあります。第1章　避けては通れない相続第2章　さまざまな事例から学ぶ相続の基本的知識第3章　遺言書に関する解説と事例第4章　認知症と家族信託に関する解説と事例第5章　相続税の計算方法と節税事例第6章　えんまん相続のために準備すること 第1章　避けては通れない相続 第2章　さまざまな事例から学ぶ相続の基本的知識 第3章　遺言書に関する解説と事例 第4章　認知症と家族信託に関する解説と事例 第5章　相続税の計算方法と節税事例 第6章　えんまん相続のために準備すること

日本史は「引き継ぎ」で見ると面白い。ビジネスパーソンも歴史ファンも面白すぎて眠れなくなる「新しい歴史と生き方の教科書」誕生！ 某首相の息子、某中古車販売チェーンの元副社長、某アイドル芸能事務所の元社長……なぜ、跡継ぎの失敗は繰り返されるのか？家康、秀吉、伊達政宗から親鸞、岩崎弥太郎、渋沢栄一まで答えはすべて歴史が教えてくれる！眠れないほど面白い「お家相続」の真実日本史は「引き継ぎ」で見ると面白い！◎学校で学んだ「三本の矢」はフィクション◎息子が「邪教」に走ってしまった浄土真宗の開祖◎子育てにしくじった「日本資本主義の父」◎寝具販売に至るまで「業態転換」し続けた老舗　他＼＼ビジネスパーソンも歴史ファンも、面白すぎて眠れなくなる／／「新しい歴史と生き方の教科書」誕生！◇◆～◇◆～◇◆～◇◆～◇◆～◇◆徳川家康は、長男信康への継承に失敗し、凡庸な三男秀忠を後継者に選んだが、晩年、徳川の将来を秀忠に任せるのが心配で仕方なかった。けれど秀忠は、父から見事に権力を引き継ぎ、将軍の権威を高めて幕府安定の礎を築いたのである。いったい、なぜそれができたのか――「はじめに」より◇◆～◇◆～◇◆～◇◆～◇◆～◇◆

遺言書は相続人の間に争いを残すことが多い。４０年弁護士をしてきた筆者の実感である。遺言書がなくても相続は解決することを様々な家族のケースを用いて解き明かす。 第Ⅰ章　遺言書は死んでも書くな 第Ⅱ章　遺言書はなくても、相続は決着する 第Ⅲ章　それでも遺言書を書く 第Ⅳ章　遺言書を書くには 第Ⅴ章　インタビュー 巻 末　 相続・遺言の基礎

相続税・贈与税のルールが変わり、相続税対策は富裕層だけの問題ではなくなってきました。ところが、財産を持つ親が亡くなってから「じつは相続税がかかりそうなのですが、何とかならないでしょうか？」と税理士に相談する人も少なくありません。結果的に、ほとんど節税ができず「こうしておけばよかった」「あれもできた」などと、後悔することも多いです。相続が始まってからでは、とれる節税策は限られるのです。そこで本書では、「自分の財産をなるべく多く、次世代に遺したい」という思いを持つ人のために、今おこなうべき具体的なアプローチを１冊にまとめました。相続で発生する悩みやトラブルから、その予防策・事後策を紹介するとともに、贈与や相続に関する税制、特例などもくわしく解説しています。自身が生きているあいだに対策を始めれば、相続をスムーズに、そして節税効果が高いかたちで乗り越えていけるはずです。

「もめないように」「相続税を減らしたい」――そんな対策が、かえってトラブルをまねく。ベテラン税理士が相続のポイントを解説。 相続対策の落とし穴をベテラン税理士が解説相続大改正に対応！　「相続って、お金持ちの家の話だよね。大した財産もないから、うちは関係ない。きょうだいだって仲がいいし、もめるわけがない」　相続のアドバイスというと、「お金持ちのお父さん」へ向けて節税や保険を勧めるイメージを持ち、自分には無縁と考える方が大半でしょう。しかし、実際の相続では「大した財産がない」ほうが分割で困る可能性が高いのです。　遺産が主に自宅で預貯金などの流動資産が少ない場合、きょうだいで分けることが難しくなります。また、親から生前に受けていた贈与をめぐって、きょうだい間で激しい争いが起きることもあります。相続税の面でも、納税額を減らそうと思って行った策が、かえって納税額を増やしてしまうこともあるのです。　このような「残念な相続」を防ぐためには、正しい知識を身に付け、早めに対策を取ることが重要です。本書は、そうしたノウハウを解説して好評だった『残念な相続』（2018年7月刊）を改訂するものです。　振り返るとこの5年間は相続ルールの大きな改正が相次いだ期間でした。また、新型コロナウイルスのまん延により人々の価値観が大きく変わり、「人の命ははかないもの」と考え、死を見つめ直す機会となった気がします。　最近の民法の改正（数十年ぶりの改正が相次いだ）により、やや「時代にフィットした相続」が可能になりました。一方、ほぼ毎年の相続税法の改正により「節税策」がどんどん姿を消し、その傾向はこれからも続くと思われ、「納税しながら健全な財産を承継する時代」に向かっていると感じます。　「どう節税するか」というよりも「残される者が困らないように」、そして何より「長生きする自分が困らないように」準備しておこうという気持ちで老後や相続を考えることになります。　さらに、近い将来65歳以上の5人に1人は認知症を患うといわれています。今後は「節税などの相続対策」と並んで、「認知症などの相続前対策」が重要となるかもしれません。（「はじめに」より） 第1章　もめない策が仇となる「遺産分割」 1　「うちは大丈夫」。そう思ってる人が一番困る 2　親の面倒を見たら遺産の上乗せアリ？ 3　「分割協議のやり直し」はNG？ 4　「不動産」こそ相続の王様？ 5　「お父さん、節税より私たちの欲しい財産残してよ」という時代に 6　税理士が節税よりも大切にすべきこと 7　「遺言さえあればすべてOK」。そんなわけありません！ 8　借金は親戚中を追ってくる 9　「アパートローンの相続」には落とし穴がいっぱい 10　人気の「タワマン節税」。いよいよ封じ込めか？ 11　「借金は破産しそうな弟に集める！」。これってアリ？ 12　登記のできない自筆遺言。プロはこう切り抜ける 13　「この家を継ぐのはお兄ちゃん。おまえには何も残せない」 14　「お母さんにまかせた」では済まない未成年者の相続 15　帰省がチャンス！　親には相続の話をこう切り出そう 16　「で、そもそも誰が相続人？」。法務局の親族証明書 17　相続対策の第一歩は税理士選びから 第2章　本当は怖い「相続税」 1　「とりあえず母さん名義に」で相続税が2倍！ 2　「基礎控除の範囲内」でも相続税の申告は必要？ 3　相続を考えるなら住宅ローンは繰り上げ返済するな！ 4　「領収書1枚」あれば1100万円節税できた!? 5　相続した空き家。売れば節税になる？ 6　相続税の申告は「全員連名」がマスト？ 7　親の自宅を売却。相続前後のどちらが有利か？ 8　「路線価」で時価をざっくり押さえておこう 9　税理士も間違える!?　「マイナス相続」でも相続税がかかる場合 10　「お墓の形」で相続すれば節税にはなるが…… 11　「相続税率55％」の本当の意味 12　憧れのハワイで不動産。相続時はどこの税法で計算？ 13　海外に移住した子供の相続税は？　進む節税封じ！ 14　大物作家の相続は大変！　相続税・所得税で二重課税？ 15　父親が民泊を行っていた家屋。相続時の評価は？ 第3章　「よかれと思って」生前贈与の罠 1　相続・節税対策の王道！　賢い「生前贈与」 2　要注意！　その気がなくてもこれって「贈与」です 3　生命保険の活用で孫の無駄遣い防止 4　深く考えず子供名義に。「うっかり贈与」の救済措置 5　誰でもできる「110万円贈与」はこう変わる 6　生命保険を名義変更すると贈与税がかかる？ 第4章　税務署はどこまでも追ってくる！ 1　親子間の住宅資金の貸し借りはトコトン追いかけられる 2　税務署が突然「弟の税金を払え」と。「物納」が止めた時効 3　税務署は名義を注視。「名義預金」には要注意 4　その遺言、税務署が見ることもお忘れなく 5　「フェラーリ買った」はNG？　SNSも厳しくチェック 6　相続人が把握していない財産を、税務署が知っている場合も 7　「書面添付」で税務調査は回避できるのか？ 第5章　厄介事が多い会社の相続 1　経営者が遺言を書くべき最大の理由 2　自分の赤字会社へ財産を「遺贈」。そんな節税アリ？ 3　独身の兄の会社。万一のとき、弟は引き継ぐべきか？ 4　社長が認知症になった。さあ、どうする？ 5　「保証債務」の相続は厄介。保証人の地位も引き継ぐことに！ 6　相続対策に会社設立。それが有利な2つの理由

分厚くなりがちな相続実務のノウハウを、計算例や図など豊富に掲載しつつ、コンパクトなサイズに集約した相続税実務の座右の書 〇「相続時精算課税に係る基礎控除の創設」など、注目の５年度改正に対応○分厚くなりがちな相続実務におけるノウハウを、コンパクトなサイズに集約○民法の基礎知識から始まり、財産評価の実務、相続時精算課税制度や事業承継税制はもちろん、申告スケジュール、必要な収集資料など、相続税・贈与税実務を網羅しています。○計算例等の補足やフローチャートによる図示、計算書や申告書の様式等には具体的記入例を掲載するなど、使用頻度・重要度の高い内容をわかりやすく、実務手順にまとめた相続税実務の座右の書です。○本書は、令和５年10月１日現在の法令に基づいています。 ○相続税の速算表・贈与税（暦年課税）の速算表・相続と生前贈与の比較 ○相続税額の早見表 ・相続税の計算のあらまし ・相続税の計算例 ★令和５年度の主な改正事項と適用時期 （参考）令和６年からの相続時精算課税贈与と暦年課税贈与 ●民法の基礎知識 ・相続開始の時期 ・相続人の範囲 ・相続順位 ・養子・特別養子 ・嫡出子・非嫡出子 ・法定相続分 ・親族の範囲 ・相続の承認・放棄 ・相続人の不存在 ・遺産分割 ・遺言 ・配偶者短期居住権 ・配偶者居住権 ・遺留分 ・共同相続における権利の承継の対抗要件 ・特別の寄与 ・戸籍 ・土地の相続登記の申請義務化 ・遺留分に関する民法の特例 ●準確定申告等 ・所得税の準確定申告等 ●相続税 ・納税義務者 ・法人等に対する贈与又は遺贈 ・申告書の提出義務者・提出期限・提出先・添付書類 ・課税財産と非課税財産 ・相続税の申告のための確認資料 ・財産の所在の判定 ●財産評価（課税価格） ・土地及び土地の上に存する権利 ・小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例 ・借地権・定期借地権などの評価 ・家屋等の評価 ・構築物の評価 ・果樹等及び立竹木の評価 ・動産等の評価 ・未支給年金等・売買契約後の相続開始・未収法定果実 ・上場株式の評価 ・気配相場等のある株式の評価 ・取引相場のない株式の評価 ・株式に関する権利の評価 ・出資等の評価 ・公社債等の評価 ・ゴルフ会員権の評価 ・貸付金債権の評価 ・預貯金の評価 ・邦貨換算 ・暗号資産 ・家族名義の預金等 ・生命保険金等 ・退職手当金等 ・信託に関する特例 ・特別寄与者が特別寄与料の支払を受けた場合 ・葬式費用 ・債務控除 ●相続税（税額計算等） ・相続開始前７年以内（3年以内）の贈与財産と贈与税額控除 ・遺産に係る基礎控除 ・各人ごとの相続税額 ・配偶者の税額軽減 ・未成年者控除 ・障がい者控除 ・相次相続控除 ・外国税額控除 ・未分割の場合の申告手続き ・相続税の期限後申告等 ・延納 ・物納 ・連帯納付義務 ・農地等に係る納税猶予の特例 ・相続税における重加算税の取扱い ・国外財産調書・財産債務調書 ・相続財産の譲渡 ●贈与税（暦年課税） ・納税義務者 ・贈与による財産の取得時期 ・贈与税の課税財産（贈与の意義・扶養義務者からの贈与・本来の贈与財産・みなし贈与財産） ・使用貸借による土地の借受けがあった場合 ・非課税財産 ・直系尊属から教育資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税 ・直系尊属から結婚・子育て資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税 ・直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税 ・贈与税の配偶者控除 ・外国税額控除 ・贈与税の計算 ・申告・納税・開示 ●相続時精算課税制度 ●法人版　特例事業承継税制 ●個人版　事業承継税制 ●その他 ・被相続人・相続人の税務手続 ・和暦・西暦の換算 ・尺貫法の換算 ・不動産取得税の税率 ・登録免許税の税率 ・相続開始後の申告手続スケジュール（非上場株式等のない場合）

空き家問題の解消を後押しする税務特例解説の決定版！ ＜本書の三大特長＞１　令和５年度税制改正＆９月発出の新通達にいち早く対応２　実際の相談事例を含めた20事例を追加３　さらに活用しやすくなった空き家譲渡特例について最も詳しい 第１章　空き家譲渡特例の概要 第２章　Ｑ＆Ａ　１２０問１２０答 第１節　特例対象者の範囲 第２節　過年分との適用関係 第３節　被相続人居住用家屋及び敷地等の要件 第４節　区分所有建物の範囲 第５節　被相続人が一人暮らしの要件 第６節　被相続人が一定の老人ホーム等に入所等していた場合 第７節　相続後の利用制限 第８節　譲渡対価１億円要件の判定 第９節　各種特例との競合関係 第１０節　適用除外の譲渡先 第３章　空き家に係る固定資産税 第４章　必要書類 第５章　国土交通省の回答 巻末資料　参考法令

相続税・贈与税の対策は万全でしょうか？近年、家族形態変化や空き家問題に対応すべく資産税に関連する民法や不動産登記法などの大きな改正が相次いで施行されています。加えて令和6年以後、若い世代への早期の資産移転を促す観点から相続税・贈与税の制度が変わり、円滑な相続のためには、これまで以上に生前贈与をはじめとする相続対策が重要になります。そこで本書は、東京税理士会に所属する実務経験豊富な税理士が集まり、クライアントや税理士事務所の職員に向けて、最新の法改正に基づき、どのようなケースで相続税がかかるのか、相続が起こってから慌てないように備えておくべき事項等、暦年課税制度と相続時精算課税制度の有効的な活用方法などを簡潔明瞭に分かりやすく解説しています。これから対策を検討される方の入門書として、また既に対策済みの方も新制度移行後のプランの見直しのために役立つ一冊です。「入門者編」・「相続紛争編」・「事業承継編」の構成で、Ｑ＆Ａ方式を用いてコンパクトに解説！◆ 相続・贈与における税務上の取扱い注意点等をやさしく解説！◆　「財産目録の作成の仕方」から「相続税の概算の出し方」まで事例をもとに説明！◆　「生前対策のすすめ」・「地方に残る実家の家屋」・「不動産業者がマンション購入を勧めるワケ」など相続に役に立つコラムを掲載！ 入門者編 Ｑ１ あなたの相続税概算額はいくらか？（財産目録の作成） Ｑ２ 相続が発生したら誰に相談をしたらいいの？ Ｑ３ 相続って何？ Ｑ４ 誰がどのくらい財産をもらえるの？ Ｑ５ いくらまでは相続税がかからない？ Ｑ６ 普通のサラリーマン家庭でも相続税はかかるの？ Ｑ７ いつまでに相続税の申告をすればいいの？ Ｑ８ 相続が起きたらどんな書類を準備すればいいの？ Ｑ９ 相続税の計算はどのようにするの？ Ｑ10 相続により取得した財産にはすべて相続税がかかるの？ Ｑ11 相続で取得した資産を国等に寄附する場合はどうなるの？ Ｑ12 国外の財産は課税されないの？ Ｑ13 保険金をもらったらどうなるの？ Ｑ14 保険金はどのように活用するの？ Ｑ15 亡くなった親が子供に保険をかけていたらどうなるの？ Ｑ16 父の勤務先から退職金をもらったらどうなるの？ Ｑ17 全く通帳が見当たらないけど、どうしたらいいの？ Ｑ18 葬式費用の領収書はとっておいた方がいいの？ Ｑ19 配偶者に相続税がかからないのは本当？ Ｑ20 未成年者・障害者が相続人の場合はどうなるの？ Ｑ21 祖父、父と相次いで亡くなったら相続税はどうなるの？ Ｑ22 孫を養子にすると相続税が少なくなるの？ Ｑ23 相続税の納付は現金で一括なの？ Ｑ24 他の相続人の税金を負担することもある？ Ｑ25 贈与税とはどのような税金？ Ｑ26 贈与税には、２つの制度があるの？ Ｑ27 贈与税の暦年課税制度ってどのような制度なの？ Ｑ28 相続時精算課税制度ってどのような制度なの？ Ｑ29 住宅取得資金の贈与を受けた場合は税金はかからないの？ Ｑ30 親からの援助で家を買う場合はどうしたらいいの？ Ｑ31 教育資金の贈与は贈与税がかからないの？ Ｑ32 結婚・子育て資金の贈与は贈与税がかからないの？ Ｑ33 夫婦で財産を分散した方がいいの？ Ｑ34 配偶者間の生前贈与ってどのように活用するの？ Ｑ35 相続税を少なくするには、どう生前贈与すればいいの？ Ｑ36 贈与税を払ってもトータルの税負担が少なくなるって本当？ Ｑ37 暦年課税制度と相続時精算課税制度はどう活用したらいいの？ Ｑ38 相続した土地や株式等を譲渡したらどうなるの？ Ｑ39 税務署は税務調査でどんなことを調べるの？ Ｑ40 親が認知症に、自分の将来も不安。何か対処法は？ Ｑ41 成年後見制度の活用事例は？ 相続紛争編 Ｑ42 どんな場合に兄弟でもめるの？（相続人の法定相続分） Ｑ43 亡くなった人の兄弟が相続人だと手続が大変なの？ Ｑ44 親に多額の借金があったらどうするの？ Ｑ45 遺産分割協議はどのようにするの？ Ｑ46 遺産が分割されない場合はどうなるの？ Ｑ47 遺産が未分割で申告を行う場合の注意点は？ Ｑ48 遺産分割って、相続した現物しか分けられないの？ Ｑ49 遺言書で特定の人に全部の財産をあげることはできるの？ Ｑ50 遺言書が見つかった場合はどうすればいいの？ Ｑ51 自筆証書遺言書保管制度とはどのような制度なの？ 自宅の相続編 Ｑ52 土地の評価はどのようにするの？ Ｑ53 路線価方式とは？ Ｑ54 建物の評価はどのようにするの？ Ｑ55 マンションの評価はどのようにするの？ Ｑ56 自宅の敷地の評価は低くなるの？ Ｑ57 親の居住用不動産について、相続人の持ち家の有無で相続税額が変わる？ Ｑ58 老人ホームに入居等した場合や二世帯住宅の場合の特定居住用の優遇規定は？ Ｑ59 亡くなった夫が所有していた建物に残された妻は一生住み続けることはできるの？（配偶者居住権） Ｑ60 配偶者居住権を設定した場合の土地・建物の評価はどうなるの？ Ｑ61 親の土地に子供が家を建てたらどうなるの？ Ｑ62 相続した不動産について相続登記をしなかったらどうなるの？ Ｑ63 相続した財産の中に手放したい土地があったらどうすればいいの？ 事業承継編 Ｑ64 亡くなった親が事業を行っていた場合の手続は？ Ｑ65 亡くなった親の事業を引き継いだ場合の手続は？ Ｑ66 アパートの敷地の評価はどのようにするの？ Ｑ67 事業用建物、賃貸アパートの敷地の評価は低くなるの？ Ｑ68 借金をすると相続税が少なくなるの？ Ｑ69 建物の建築中に相続が発生したらどうなるの？ Ｑ70 個人の事業用資産を相続したら？ Ｑ71 個人の事業用資産の贈与を受けたら？ Ｑ72 父が会社を経営していたらどうなるの？ Ｑ73 株式の評価はどのようにするの？ Ｑ74 非上場株式の評価はどのようにするの？ Ｑ75 同族会社の株式を相続した場合の優遇規定は？ Ｑ76 事業承継のために同族会社の株式を贈与された場合の優遇規定は？ Ｑ77 医療法人の事業承継税制とは？ Ｑ78 農地等を相続したら？ Ｑ79 農地等の贈与を受けるためには？ Ｑ80 山林を相続したら？ コラム コラム１ 認知した子は相続人となれるの？　どうやってわかるの？ コラム２ 世話になるけど、相続権がない長男の妻 コラム３ 「法定相続情報証明制度」とは？ コラム４ 孫の預金や子の住宅購入時の頭金は相続財産？ コラム５ 墓地は、生前に買っておくこと コラム６ 海外に引っ越せば相続税はかからない？ コラム７ 交通事故の損害賠償金 コラム８ 保険金やり過ぎると特別受益？ コラム９ 隠しすぎたら、見つからない コラム10 生前対策のすすめ コラム11 相続争いの末、いまも法事が２回 コラム12 本家筋の不動産はどうなるの？　妻に全部は... コラム13 遺留分を考慮した遺言書の作成 コラム14 遺言書が見つかったら、必ず従わなければいけないの？ コラム15 地方に残る実家の家屋 コラム16 配偶者居住権はこんな場合にも... コラム17 不動産業者がマンション購入をすすめる理由 コラム18 親名義の建物に子供が増改築したら コラム19 除外合意及び固定合意 コラム20 ゴルフ会員権の評価 コラム21 「持分なし医療法人」への移行 付録 付録１ 財産目録　記載例 付録２ 相続税額概算表 付録３ 遺産分割協議書　記載例 付録４ 東京税理士会支部一覧

「相続」というと相続人がすべての財産を引き継ぐ単純承認をイメージ又は想定されるのではないでしょうか？実際、相続関係の書籍の多くが単純承認を前提とした相続対策となっています。しかし、家族関係の変化や時勢の変化、土地を中心とした相続財産の管理の問題、遺産分割の工夫による事実上の放棄を含めて、相続放棄を選ぶ方は年々増加傾向にあり、令和2年には23万件超の方が相続放棄を選択し10年前のおよそ2倍となっており、今や相続対策の選択肢として大きな位置づけとなっています。また、限定承認については、適用のハードルは高いものの、適切に利用した場合には相続対策としての効果は大きいので、一考すべき事案について、課税関係の整理をするとともに設例を用いて解説しています。そこで本書は、相続発生後に単純承認・相続放棄・限定承認の３つの選択肢の熟慮期間について解説するとともに、いずれを選択することが望ましいかについて、コラムや設例を用いて、民法の規定・判例などについても言及しながら分かりやすく解説しています。 第一章　相続開始後の３つの対応策 １．単純承認 ２．相続の放棄 ３．限定承認 コラム　被相続人の債務や連帯保証人などの調査方法 第二章　熟慮期間と起算点 １．熟慮期間 ２．起算点 ３．熟慮期間の伸長 第三章　単純承認 １．相続の単純承認についての民法の規定 コラム　保存行為・管理行為・変更（処分）行為 ２．みなし単純承認 ３．遺産分割協議などによる事実上の相続の放棄（単純承認） ４．相続の放棄が無効として争われた係争事例（みなし単純承認） ５．単純承認を選択した場合の債務の承継 第四章　相続の放棄 １．相続の放棄 コラム　相続の放棄の熟慮期間経過後における被相続人の所得税の更正等処分 コラム　相続の放棄・遺産分割・遺留分侵害額請求と詐害行為取消権 ２．相続の放棄による相続順位の変動 ３．相続放棄と相続登記 ４．相続の放棄があっても取得することができる財産 ５．相続の放棄による相続税の課税関係 コラム　相続の放棄と次順位の相続 コラム　相続欠格と相続廃除 第五章　限定承認 Ⅰ.　民法の規定 １．限定承認の申述期限 ２．限定承認申述の手続 ３．相続によって得た財産 ４．限定承認を選択する場合の留意点 ５．限定承認をしたときの権利義務 ６．相続債権者及び受遺者に対する公告及び催告 ７．公告期間満了後の弁済 ８．弁済期が未到来の債務等の弁済 ９．受遺者に対する弁済 10．被相続人の債務に関する保証 11．相続人が数人ある場合の相続財産の清算人 12．限定承認の申述後に法定単純承認の事由がある相続人 Ⅱ.　限定承認を選択した場合の課税上の取扱い １．限定承認をした場合に相続財産から生じる家賃収入の課税関係 ２．限定承認に係る譲渡所得に対する所得税の申告期限 ３．限定承認をした場合のみなし相続財産からの債務控除 ４．限定承認をした場合の所得税の準確定申告と相続税の申告 ５．準確定申告における評価額と鑑定評価額が異なる場合 ６．包括遺贈を受けた親族が限定承認した場合に居住用財産を取得したときの3,000万円特別控除 ７．限定承認により相続をした場合と法人に対して遺贈をした場合 ８．相続時精算課税適用者と限定承認 ９．限定承認があった場合の小規模宅地等の特例 10．限定承認をした後に相続財産を譲渡した行為が単純承認をしたものとみなされるか 11．明らかに資産超過の場合の限定承認と相続税 12．同族法人からの借入金によって債務超過となっている場合の限定承認 13．連帯保証債務がある場合の限定承認と相続税 14．遺言書がある場合の限定承認

またまた改訂！2024年贈与税改正・対応版！生命保険の活用によるそうぞく（相続・争族）対策の手引書！◆そうぞくには、“相続”だけでなく、　“争族”もあります。◆本書は、生命保険を活用した“そうぞく”対策の有効性を、実務経験豊富なFPが、基礎知識だけでなく、事例も紹介しながら分かりやすく整理・解説しています。◆生命保険会社の職員だけでなく、生命保険を取り扱う金融機関の行職員、ファイナンシャル・プランナーなど、どなたでもすぐに提案等に活かせます。【主要目次】第１章　相続対策１．相続対策の必要性２．生命保険の契約形態の選択３．生命保険と相続税４．死亡保険金の非課税限度額（相続税法12条）の活用５．生命保険と贈与税〔コラム〕　セミナーでの小話（準備編①②）第２章　争族対策１．争族対策の必要性２．争族対策の契約形態３．生命保険は受取人固有の財産４．生命保険と相続放棄５．生命保険と遺留分侵害額請求６．生命保険と代償分割〔コラム〕　セミナーでの小話（開催編①②）第３章　事業承継対策～法人のためのそうぞく対策～１．事業承継対策の必要性２．自社株式の評価と対策３．退職慰労金と弔慰金４．自社株式と生命保険５．円滑な事業承継・名義変更〔コラム〕　セミナーでの小話（講師編①②） 第１章　相続対策 １．相続対策の必要性 ２．生命保険の契約形態の選択 ３．生命保険と相続税 ４．死亡保険金の非課税限度額（相続税法12条）の活用 ５．生命保険と贈与税 〔コラム〕　セミナーでの小話（準備編①②） 第２章　争族対策 １．争族対策の必要性 ２．争族対策の契約形態 ３．生命保険は受取人固有の財産 ４．生命保険と相続放棄 ５．生命保険と遺留分侵害額請求 ６．生命保険と代償分割 〔コラム〕　セミナーでの小話（開催編①②） 第３章　事業承継対策～法人のためのそうぞく対策～ １．事業承継対策の必要性 ２．自社株式の評価と対策 ３．退職慰労金と弔慰金 ４．自社株式と生命保険 ５．円滑な事業承継・名義変更 〔コラム〕　セミナーでの小話（講師編①②）