【2023年】「生前贈与」のおすすめ 本 24選!人気ランキング

この記事では、「生前贈与」のおすすめ 本 をランキング形式で紹介していきます。インターネット上の口コミや評判をベースに集計し独自のスコアでランク付けしています。
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目次
  1. 自分でできる相続税申告
  2. 身近な人が亡くなった後の手続のすべて
  3. わかりやすい相続税・贈与税と相続対策 ’18~’19年版
  4. 図解 いちばん親切な相続税の本 18-19年版 (知っておきたい暮らしのお金)
  5. ぶっちゃけ相続 日本一の相続専門YouTuber税理士がお金のソン・トクをとことん教えます!
  6. 【改正税法対応版】「生前贈与」そのやり方では損をする (青春新書インテリジェンス PI 668)
  7. 無料相続税申告ソフトを使って 自分で相続税の申告ができる本
  8. マンガでわかる!相続税のすべて ’18~’19年版
  9. クロワッサン特別編集 身内が亡くなったときの手続き (マガジンハウスムック)
  10. トラブル事例で学ぶ 失敗しない相続対策
他14件
No.1
100

こんな人におすすめします! 1)自分が関わる相続税の申告について、難易度を知っておきたい 2)複雑でないケースの相続税申告なら、自分でもできそうな気がする 3)特例や控除などを使えば、相続税がゼロになるか、わずかで済みそう 4)自分でできるところまでやることで、かかる費用を節約したい 相続税申告の難易度はさまざまです。 まずは、巻頭グラフにある「相続税申告難易度チェックシート」で〈自分ででき る度〉を確かめてみましょう。 巻頭グラフ 15分でわかる 相続税のこと 第1章 そもそも相続税って何? ~前提知識の確認 その1~ 第2章 相続税申告に必要な書類を集めよう ~事前準備 その1~ 第3章 財産の評価をしよう ~事前準備 その2~ 第4章 相続税が安くなる特例を知ろう ~前提知識の確認 その2~ 第5章 相続税の申告書を作成しよう ~作成から完了まで~

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No.2
91

葬儀や法要のこと、保険や年金のこと、相続手続のこと、預貯金の解約や名義変更のこと、相続税のこと。 実際に身近な方が亡くなって様々な手続にとりかからなければならない方、これからそのような場面を迎える可能性がある方に、いちばん身近な参考書として活用していただけるよう、この本を作りました。 期限に間に合うよう、二度手間にならないよう、様々な手続をわかりやすく整理しました。いつまでに何をしなければならないか、手続の流れがしっかりわかります。 ☆2014年12月に出版した初版を改訂した新版です。 ★初版とは、こんなところが変わりました。 ・マイナンバー制度、法定相続情報証明制度など、新しくできた制度に則った内容にしました。 ・相続税法、年金制度、健康保険など、こまごまとした制度の改正に対応しました。 ・「もっと詳しく知りたい」というご要望の多かった「生前対策」の項目とページ数を増やしました。 (相続した不動産を売るときの税金の項を新設し、贈与契約書の例を追加するなどしました。) ・年金事務所、税務署などの公的機関等に提出する手続書類の様式を、最新のものに替えました。 ・巻末には、用語索引と、亡くなった後の手続の際に参考になるウェブサイト情報を付け足しました。 ・その他、初版をお読みいただいた方から頂戴したご意見・ご要望にできる限りお応えするようにしました。 ・巻頭グラフ 目で見てイメージ 身近な方の死後のこと ~手続・届出のすべてを大まかに理解しておきましょう~ ・第1章 大切な方が亡くなった直後に行う手続 ~死亡直後の手続について確認しましょう~ ・第2章 落ち着いたら行う諸届、諸手続 ~少し落ち着いてからでも間に合う届出・手続です~ ・第3章 遺族年金等の手続 ~遺族年金など年金の手続について確認しましょう~ ・第4章 遺産相続手続の基本 ~遺産を相続する手続の基本を確認しましょう~ ・第5章 相続・名義変更の手続 ~相続・名義変更の手続を行いましょう~ ・第6章 相続税の基本的手続 ~相続税の基本について学びましょう~ ・第7章 生前対策の基礎知識 ~将来の相続に備えましょう~

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No.3
79

相続開始から納税の手続きまで、図解、チャート、書き込み式シートを多用してビジュアルにわかりやすく構成。相続財産の評価、相続税の計算手順をさまざまなケースに対応させながら解説。遺産分割協議の進め方・遺言書の作り方など、複雑なルールもやさしく説明。 財産を上手に残すための生前贈与・生命保険・土地の有効活用など、今から始められる節税法を大公開! 最新税制に完全対応!

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No.4
76

相続や贈与の「ここを知っておけば大丈夫」という基本知識と、損をしないための最新情報をオールカラーで解説。 これから相続対策をする人のために、相続や贈与の「ここを知っておけば大丈夫」という基本知識と、損をしないための最新情報をオールカラーで解説。相続制度の基本から、実際に相続が発生してからの流れ、相続税の試算方法、申告書の書き方まで説明しました。マンガと図解でわかりやすい1冊です。 第1章 相続できる人のルールを知る 第2章 相続できる財産のルールを知る 第3章 財産を分けるルールを知る 第4章 相続税の金額を計算する 第5章 節税で税額を低く抑える 巻末付録! 相続税の申告書類の見方

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No.5
76

日本一の相続専門YouTuber税理士がお金のソン・トクをとことん教えます! 節税、生前対策、遺言状、各種届け出、手続き "「普通の家庭」が一番モメます。 相続争いの約8割は遺産5000万円以下! 日本一の相続専門YouTuber税理士が、相続にまつわるお金のソン・トクをとことん教えます。 チャンネル登録者数4.8万人超え! 相続の相談実績5000人超え! 遺言書、相続税、不動産、税務調査、手続き、完全対応! これ1冊で大丈夫! 巻末資料も使いやすい! ★「いつまでに何をすべきかがわかる」相続対策シート ★「知りたいことすぐわかる」お悩み別索引 ◆◆◆本書の概要◆◆◆ この1冊で、相続にまつわる法律や税金の基礎知識から、相続争いの裁判例や税務調査の勘所まで学ぶことができます。さらに2019年、約40年ぶりに相続にまつわる法律が改正され、遺言書のルールが大きく変更されたり、配偶者居住権という新しい制度が始まったりするなど、「相続の常識」が大きく様変わりしました。もちろん本書は、この大改正に完全対応しており、変更点・注意点を徹底的に解説します。" "はじめに 「普通の家庭」が一番危ない 序章 相続の基本のキをぶっちゃけます! ・遺産の分け方、2つのルール ・相続人は誰? 法定相続分は? ・遺言書を書くときは「遺留分」に注意 第1章 相続トラブルをぶっちゃけます! ・認知症になったら相続対策はできない ・介護の苦労は報われない。法の限界とは? ・トラブル多発! 生前贈与の3つの注意点 第2章 遺言書をぶっちゃけます! ・こんな遺言書は無効、3つのパターン ・自筆証書遺言の4つの落とし穴 ・遺言書はすべて手書きでなくてもOK 第3章 相続税をぶっちゃけます! ・1億6000万円の節税ノウハウ活用法 ・贈与税はどんどん払ったほうがトク! ・下手な養子縁組は、かえって高くつく 第4章 不動産をぶっちゃけます! ・2億円のマンションが2000万円になる!? ・不動産の共有相続、意外な活用法とは? ・相続税を高く伝える悪徳業者の手口 第5章 税務調査をぶっちゃけます! ・最も狙われるのは「名義預金」 ・111万円の贈与は税務調査を誘発する ・タンス預金はバレる? 税務調査の実態 第6章 相続手続き・専門家をぶっちゃけます! ・そもそも、相談相談は誰にすべき? ・弁護士への依頼は宣戦布告の合図!? ・税務署の「無料相談」は、実は危ない 巻末資料 ・「いつまでに何をすべきかがわかる」 相続対策シート ・「知りたいことすぐわかる」お悩み別索引 ・おわりに 最高で最大の成果を発揮する相続税対策とは?"

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No.6
76

65年ぶりの大改正!「生前贈与」の変更内容やうまいやり方、その他の変更点について、徹底解説。一番得する新常識とは!? 65年ぶりの大改正! いよいよ2024年から 「生前贈与」のルールが大きく変わる。一番大きな変更点は、「暦年贈与」の相続財産への加算期間が、相続前3年から7年へと延長になることだ。本書では、詳しい変更内容やうまいやり方、その他の変更点について、相続専門税理士が徹底解説。一番得する「生前贈与」の新常識をまとめた一冊。

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No.8
70

事前に準備しておきたい相続財産の評価から、相続開始後の相続税の計算、申告書の描き方まで網羅。書き込み式シートやビジュアル解説でスッキリ理解。 贈与、二次相続、小規模宅地の特例など、生前から準備できる効果的な節税法をしっかり説明。手続きの流れや注意点は、具体例を交えながらマンガ+図解でスラスラ読める。 小規模宅地等評価の特例措置の厳格化など、最新税制に完全対応!オールカラー。

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No.9
70

大切な身内とのお別れ。その時はある日必ずやってきます。 悲しみにくれる一方で、待ったなしなのが、葬儀から始まり相続へつながる諸々の手続き。 葬儀・法要、公的期間などの手続き、相続の手続き、墓の手続き、これだけは絶対に押さえておきたいという、必要十分な基礎知識を、誰にでもわかるように解説しました。 今回監修をしていただいた税理士の内田麻由子さんと、自身も両親の介護を長く経験した作家の久田恵さんの対談必読です。 親やパートナーはいつまでも元気で一緒に居られると思っていませんか?  当たり前のように続くと思っていた幸せな日々。しかしお別れの時はある日必ずやってきます。 悲しみにくれる一方で、待ったなしなのが、葬儀から始まり相続へつながる諸々の手続き。 面倒で複雑そうに見える手続きの数々ですが、しっかり段階を踏んで処理すれば、すべて自分でこなすことができます。 本書ではまず、今回監修をしていただいた税理士の内田麻由子さんと、自身も両親の介護を長く経験した作家の久田恵さんの対談から。 最愛の身内が大切にしていた時間にどう向き合い、形を整えていくのかの一端をお聞きします。 実用編は、葬儀・法要、公的機関などの手続き、相続の手続き、墓の手続き、これだけは絶対に押さえておきたいという、必要十分な基礎知識を、誰にでもわかるように解説しました。 大切な人とのお別れの後、故人の意思をしっかり整えるための方法が本書には盛り込まれています。 1家に1冊、超保存版の一冊です。

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No.10
68

相続のプロになるには、トラブル事例の分析が最適! ありがちな事例を23ケース取り上げて、失敗の原因と本来とるべき対策を詳細に解説します! 本書は、金融機関などでお客さまに相続アドバイスを行う皆さんのために、 相続に関するトラブル事例・失敗事例を集めて、 「なぜトラブルが発生してしまったのか」 「本来はどんなアドバイス・対策を行うべきだったのか」 について解説した一冊です。 相続案件において、ほとんどの成功事例は偶然の産物です。 ところが、失敗事例には必ず理由があります。 あとで反省すべき材料がたくさんみつかります。 そこを一つひとつ克服していくことで 現場に強い真のコンサルタントへの道が切り開けるのです。 そこで本書では、ありがちな失敗事例・トラブル事例ばかりを 23ケース掲載し、詳細に分析しました。 失敗の原因と本来とるべき対策を明らかにすることを通じて、 相続対策の極意を学ぶことができます。 「自分が事例の当事者だったらどうするか」を考えながら読むことで 提案のセンスが劇的に磨かれるはずです。 なお本書は、民法(相続法)改正にも対応しています。 著者は、住友信託銀行、独立系コンサルティング会社、あおぞら銀行で 相続対策・事業承継・遺言・不動産等の業務に従事したあと、 2014年4月に株式会社吉澤相続事務所設立しました。 社名に「相続事務所」とあるように、相続のプロです。 現在までに講師を務めたセミナー・研修は約1,200回、 セミナー出席者は延べ24,000名。 携わった個別相続案件4,200件超。 “答えを出す”をモットーに、 正解のない相続の問題に日々挑戦し続ける 日本一予約の取れない相続コンサルタントが、 相続実務の極意を本書で教えます。 第1章 遺産分割のトラブル事例 01「相続した投資性商品の時価が下落したことで争族に発展」 02「曖昧な遺言書が原因で兄弟が不仲に」 column「自筆証書遺言の方式緩和」 03「土地の価額の違いから互いの主張が交錯。一体この土地いくらなの?」 04「教育資金の一括贈与を考慮すべきかどうかで争族に」 05「保険金受取人の設定を間違えて代償金の確保に追われるはめに」 06「“偏った“生前贈与をした結果、兄弟仲が険悪に」 07「借金は遺言どおりに相続されない!?」 column「相続債務の取扱い」 08「親の介護負担についての取り決めを、口頭ではしていたが…」 column「特別寄与料」 09「贈与された自社株の評価を高めたのは兄の功績だが…」 column「遺留分侵害請求」 column「遺留分算定方法の改正」 10「土地の相続税評価額と時価が異なり、高額な代償金が必要に」 11「認知症の母が書いた遺言は有効か?」 column「自筆証書遺言の保管制度」 12「遺言の口約束が原因で実家の相続が困難に」 column「配偶者居住権」 13「遺産の一部を先行して分割した結果、やり直しが困難に」 第2章 相続税対策のトラブル事例 14「相続対策としてアパートを建築したが、最終的にすべての財産を失うことに」 15「孫を生命保険の受取人に指定したことで大失敗に」 16「こんなはずじゃなかった、相続時精算課税制度」 17「え!? 妻名義の生命保険も相続財産になるの?」 18「税理士の助言を聞かなかった結果、名義預金と指摘され追徴税と延滞税を負担することに」 19「孫を養子になんかしなければよかった…」 20「アパート建築で相続税は安くなったものの分割が困難に」 第3章 納税資金・その他のトラブル事例 21「土地持ち資産家の悲劇。資産はあるが、お金はない」 22「遺産分割には配慮したものの納税対策がおろそかに」 column「遺言執行者の権限の明確化」 23「難病の進行前に対策を講じたものの、不完全で発動せず」 用語解説 相続税額概算比較表

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No.12
66
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No.13
66

相続や贈与の基本知識と損をしないための準備を徹底解説!変わり続ける制度に完全対応した最新情報をわかり易く丁寧にまとめた1冊。

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No.14
66
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No.15
66

相続税は過払いが8割

保手浜 洋介
かんき出版
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No.16
65
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No.17
65

完全図解版シリーズの第3弾! 今度は相続税対策が一目でカンタン丸わかり! 知らないと損する!小金持ちのための節税逃税法 遺留分制度、特別寄与料、小規模宅地等の特例など約40年ぶりに大きく改正された「相続法」の裏をかく。 令和3年度の税制改革大綱も網羅! 「逃がせ・隠せ・払わなくていい」知らず知らずのうちに相続税が発生する人急増中! 金持ちの税金ではない、実は身近な相続税の実態と節税方法を大公開! 大金持ちたちは莫大な資産を〝合法的に〟身内に譲渡している! 税務当局は大金持ちからなかなか相続税を取れないので、 課税対象を庶民に広げて、税収をあげようという魂胆なのである。 われわれ庶民からしてみれば、こんなにバカバカしいことはない。 第1章 知っておきたい相続税のキホン 第2章 小金持ちのための相続税対策 第3章 庶民は知らない大富豪の節税術 第4章 会社経営者の多様な逃税スキーム

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No.19
65

はじめて相続について考える方から、具体的な手続きを知りたい方まで、状況にあわせて使える構成になっています。 最新の税制・制度に対応。はじめて相続について考える方から、具体的な手続きを知りたい方まで、状況にあわせて使える構成になっています。いつ、何をすればよいのかひと目でわかるとともに、届出書式の書き方と記入例も豊富に掲載しているので安心です。 第1部 相続手続き編< 1章 遺産相続の基本を知ろう 2章 相続の手続き 第2部 相続税編 3章 相続税の基礎知識 4章 相続財産の評価方法 5章 相続税の計算、申告・納付 第3部 生前対策編 6章 遺言 7章 節税対策

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No.21
65
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No.22
64
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No.23
64

よくわかる相続2019年版

日本経済新聞出版社
日本経済新聞出版社

年間130万人以上が死亡する多死社会が到来。身近になった相続を、遺産分割や相続税の必須知識、信託の活用法など実践的に解説。 ◆史上空前の多死社会が到来! 2017年の死亡者数は134万人。年々増え続けており、史上空前の多死社会が到来しています。それにともない、相続に関係する遺族も増えており、誰もが相続問題に直面する時代になりました。2015年から相続税が大増税され、課税される人が倍増しており、相続税対策に関心を持つ人も急増しています。 ◆相続の基本から実践まで1冊で解説 本書は、相続に必要な知識を解説するムックとして好評を博している「よくわかる相続」の最新版。遺族間でもめないための遺産分割の方法や遺言書の書き方、相続税を減らすための節税策などを、ケーススタディを交えながら実践的に解説します。毎年のように改正される相続税制の最新情報も紹介し、近年、活用例が増えている家族信託についても詳しく取り上げます。

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No.24
64

相続税実務では頻出の小規模宅地等の特例は、適用要件が複雑で適用の可否が納税額に大きな影響を与えます。本書は平成30年度改正で厳格化された家なき親族・貸付事業用の改正を織り込み近年多様化する居住様式・所有区分などをパターン別に分け、206問のQ&Aにより、本特例の適用可否について分かり易く解説しています。 ● 改正のあらまし・制度の概要・特例の適用要件等について要点を押さえてフローチャート等を用いてコンパクトに解説 ● 平成30年度税制改正により、いわゆる家なし親族が取得する場合や特定貸付事業省宅地等についての適用要件の厳格化を受けて新たにQ&A事例を設けて解説 ● 平成30年度改正は経過措置が複雑なため、要点解説として重点的に解説 ● 平成30年7月の民法の一部改正により配偶者居住権が新設にともない考えられる小規模宅地等の特例への影響についてトピックスで解説 ● 頻度の高い基本的な事例から稀な事例までを網羅 ● 小規模宅地等の特例と遺産分割方法の関係について、対象宅地等の選択方法と配偶者の税額軽減との関係や二次相続を見据えた本特例の使い方について具体的事例をもとに解説 ● 小規模宅地等の特例に関する裁判例・裁決例を掲載 第1章 制度のあらまし ■Ⅰ■ 特例の概要 1 特例の適用要件等 (1) 特例対象宅地等の範囲 ◆特例のフローチャート (2) 特定居住用宅地等 ~要点解説~ 平成30年度税制改正(家なし親族の要件の見直し) ◆老人ホーム等に入所等した場合の適用関係フローチャート ◆居住用宅地等が複数ある場合の適用関係フローチャート ◆同居親族(配偶者は除く)に当たるか否かの判定のフローチャート (3) 貸付事業用宅地等 ◆貸付事業用宅地等の適用関係フローチャート ~要点解説~ 平成30年度税制改正(貸付事業用宅地等の要件の見直し) (4) 特定事業用宅地等 ◆被相続人等の事業の用に供されていた宅地等の範囲のフローチャート (5) 特定同族会社事業用宅地等 (6) 郵便局舎用宅地等 2 特例対象宅地等の選択 3 限度面積要件 4 特例対象宅地等の分割要件 (1) 原則 (2) 申告期限までに分割が未了の場合 「申告期限後3年以内の分割見込書」 (3) 申告期限後3年を経過する日までに分割できない場合 「遺産が未分割であることについてやむを得ない事由がある旨の承認申請書」 5 申告要件 6 申告書への具体的記載例 7 添付書類 (1) 特定居住用宅地等の場合 (2) 貸付事業用宅地等の場合 (3) 特定事業用宅地等の場合 (4) 特定同族会社事業用宅地等の場合 (5) 郵便局舎用宅地等の場合 8 併用禁止規定 (1) 相続時精算課税制度の特定同族株式等の贈与の特例を受けていた場合 (2) 特定物納の適用不可 ■Ⅱ■ 特例対象宅地等の具体的な範囲 1 特定居住用宅地等(措法69の4③二) A 被相続人の所有する建物等がある場合 B 被相続人と生計を一にする親族の所有する建物等がある場合 C 被相続人と生計を別にする親族の所有する建物等がある場合 D 被相続人及びその親族以外の者が所有する建物等がある場合 2 貸付事業用宅地等(措法69の4③四) A 被相続人の所有する建物等がある場合 B 被相続人と生計を一にする親族の所有する建物等がある場合 C 被相続人と生計を別にする親族の所有する建物等がある場合 D 被相続人及びその親族以外の者の所有する建物等がある場合 3 特定事業用宅地等(措法69の4③一) A 被相続人の所有する建物等がある場合 B 被相続人と生計を一にする親族の所有する建物等がある場合 C 被相続人と生計を別にする親族の所有する建物等がある場合 D 被相続人及びその親族以外の者の所有する建物等がある場合 4 特定同族会社事業用宅地等(措法69の4③三) A 被相続人の建物等があり、特定同族会社が建物等を借りて事業(貸付事業以外)を行っている場合 B 被相続人と生計を一にする親族の建物等があり、特定同族会社が建物等を借りて事業(貸付事業以外)を行っている場合 C 被相続人と生計を別にする親族の建物等があり、特定同族会社が建物等を借りて事業(貸付事業以外)を行っている場合 D 特定同族会社の所有する建物等があり、当該特定同族会社が事業(貸付事業以外)を行っている場合 5 総括 A 被相続人の所有する建物等がある場合 B 被相続人と生計を一にする親族の所有する建物等がある場合 C 被相続人と生計を別にする親族の所有する建物等がある場合 D 被相続人及びその親族以外の者の所有する建物等がある場合 6 郵便局舎用宅地等 A 被相続人の所有する建物がある場合 B 被相続人と生計を一にする相続人の所有する建物がある場合 C 被相続人と生計を別にする相続人の所有する建物がある場合 ■Ⅲ■ 特例の沿革 1 個別通達(昭和50年6月20日付直資5-17) 2 租税特別措置法に創設(昭和58年度改正) 3 昭和63年度改正 4 平成4年度改正 5 平成6年度改正 6 平成11年度改正 7 平成13年度改正 8 平成14年度改正 9 平成15年度改正 10 平成16年度改正 11 平成18年度改正 12 平成19年度改正 13 平成21年度改正 14 平成22年度改正 15 平成25年度改正 16 平成27年度改正 17 平成30年度改正 第2章 小規模宅地等の特例に関するQ&A 【共通事項】 1 3年内贈与・相続時精算課税により取得した場合 2 親族以外の者が遺贈により取得した場合 3 親族が遺贈により取得した場合 4 養子が遺贈により取得した場合 5 共有の場合の適用面積 6 借地と所有地を一体利用している敷地の場合 7 私道に対する特例の適用 8 海外に所在する宅地等の場合 9 土地の所在地と納税義務者と本特例の関係について 10 特例要件を満たしていない宅地等からの選択換え 11 特例要件を満たしている宅地等からの選択換え 12 遺留分減殺に伴う特例対象宅地等の選択換え 13 被相続人と生計を一にする親族 14 災害があった場合 15 複数の利用区分が存する場合の対象面積の計算方法 16 区分所有した場合の対象面積の計算方法 17 共有の場合の対象面積の計算方法 18 貸付事業用宅地等がある場合の限度面積 19 特定居住用宅地等と特定事業用等宅地等を選択する場合の限度面積 20 特例対象宅地等が申告期限までに分割ができない場合 21 特例対象宅地等が申告期限から3年以内に分割ができた場合 22 期限内に遺産分割協議を行ったが、申告が期限後となった場合 23 遺産分割協議と申告が期限後となった場合 24 特例対象宅地等が代償分割の対象となった場合 25 遺産分割が確定したが特例対象宅地等の選択合意ができない場合 26 特例対象宅地等の一部について分割ができず選択合意書が添付できない場合 27 遺産が未分割であることについてやむを得ない事由がある旨の承認申請書の提出期限 28 特例対象宅地等を物納する場合の収納価額 29 太陽光発電設備の敷地 30 太陽光発電設備用地の貸付け 【特定居住用宅地等】 ―基本編― (1) 被相続人所有の建物の場合 31 被相続人と配偶者が居住し、家なし親族が取得した場合 32 家なし親族が取得し、賃貸した場合 33 家なし親族が取得し、申告期限までに売却した場合 34 家なし親族が取得し、申告期限後に売却した場合 35 家なし親族が取得し、申告期限までに取り壊した場合 36 家なし親族が取得し、申告期限までに取り壊し、駐車場にした場合 37 被相続人が居住し、配偶者が取得した場合 38 被相続人が居住し、同居親族が取得した場合 39 被相続人が居住し、生計一親族が取得した場合 40 被相続人の居住用と生計一親族の居住用の選択 41 被相続人と弟が居住し、家なし親族が取得した場合 42 家なし親族のいとこに遺贈した場合 43 被相続人が居住し、生計別親族が取得した場合 44 配偶者が取得して転居した場合 45 生計一親族が居住し、配偶者が取得した場合 46 生計一親族が居住し、その者が取得した場合 47 生計一親族が居住し、家なし親族が取得した場合 48 生計別親族が居住し、配偶者が取得した場合 49 生計別親族が居住し、その者が取得した場合 50 居住用宅地が2ヶ所ある場合 (2) 生計一親族所有の建物の場合 51 被相続人が居住し、配偶者が取得した場合 52 被相続人が居住し、生計一親族が取得した場合 53 生計一親族が居住し、配偶者が取得した場合 54 生計一親族が居住し、その者が取得した場合 (3) 生計別親族所有の建物の場合 55 被相続人が居住し、配偶者が取得した場合 56 被相続人が居住し、生計別親族が取得した場合 57 生計別親族が居住し、その者が取得した場合 ―応用編― (1) 隣地に親族が居住していた場合 58 生計別親族で持家の場合 59 生計別親族で家なし親族の場合 60 生計一親族で持家の場合 61 生計一親族で家なし親族の場合 62 生計一親族と家なし親族が1/2ずつ相続した場合 63 生計一親族と家なし親族が分筆して相続した場合 (2) 二世帯住宅の場合 64 住宅内部で行き来ができる場合 65 配偶者が取得する場合(区分所有・生計別) 66 配偶者が取得する場合(区分所有・生計一親族あり) 67 配偶者がいるケースで子が取得する場合(区分所有・生計別) 68 配偶者がいるケースで子が取得する場合(区分所有・生計一) 69 生計別の子がいるケースで配偶者が取得する場合(区分所有なし・生計別) 70 配偶者がいるケースで子が取得する場合(区分所有なし・生計別) 71 配偶者がいるケースで子が取得する場合(区分所有なし・生計一) 72 生計一親族がいるケースで配偶者が取得する場合(区分所有なし・生計一) 73 配偶者がいるケースで子が取得する場合(共有・生計一) 74 配偶者がいない場合(区分所有・生計別) 75 配偶者がいない場合(区分所有・生計別・家なし親族) 76 配偶者がいない場合(区分所有・生計一) 77 配偶者がいない場合(区分所有・生計一・家なし親族) 78 配偶者がいない場合(区分所有なし) 79 3年以内に自己所有の二世帯家屋(区分所有なし)に被相続人と居住した場合 80 配偶者がいないケースで家なし親族が取得する場合(区分所有なし) 81 区分所有のマンションの場合(生計別) 82 区分所有していないマンションの場合(生計別) 83 被相続人と同じマンションに居住していた者がいる場合(区分所有・生計別) 84 1棟の建物の一部に居住している場合(生計別) 85 建物が区分所有されている場合の1棟の建物の範囲(区分所有・生計別) 86 自用地と貸家建付地がある場合の選択方法 87 建物が同族法人と区分所有されている場合 (3) 取得者が申告期限までに死亡した場合 88 配偶者が取得した後、申告期限までに死亡した場合 89 同居親族が取得した後、申告期限までに死亡した場合 90 家なし親族が取得した後、申告期限までに死亡した場合 91 生計一親族が取得した後、申告期限までに死亡した場合 92 未分割状態で申告期限までに死亡した者に取得させた場合 (4) 家なし親族の場合 93 同族会社の所有家屋に居住していた場合 94 いとこの主宰する会社の所有家屋に居住していた者 95 家屋を所有する子と同居する孫へ遺贈する場合 96 家屋を所有する子と別居する孫へ遺贈する場合(1) 97 家屋を所有する子と別居する孫へ遺贈する場合(2) 98 家屋を所有する子と別居する孫へ遺贈する場合(3) 99 3年以内に外国の所有家屋に居住していた者 100 家なし親族が平成30年4月1日以後に被相続人と同居した場合 101 3年以内に居住家屋の土地を所有していた者 102 所有する家屋を3年超、第三者へ賃貸していた場合 103 3年以内に自己所有家屋に被相続人と居住した場合 104 未分割の家屋と「有する家屋」の関係 (5) 入院中・老人ホーム等の場合 105 被相続人の入院により空家となっていた場合 106 被相続人が入院していた場合に配偶者が取得した場合 107 老人ホーム等への入所により空家となっていた場合 108 老人ホーム等入所時に要支援の認定を受けていない場合 109 老人ホーム等に入所していて要支援の認定申請中に相続が発生した場合 110 被相続人が老人ホーム等にいて配偶者が取得した場合 111 被相続人が老人ホーム等に入居した後も生計一親族が居住している場合 112 被相続人が老人ホーム等に入居し生計別となった親族が引き続き居住している場合 113 被相続人が老人ホーム等に入居し、同居していた親族が引っ越した場合 114 被相続人が老人ホーム等にいて直前の持家が二世帯住宅の場合 115 被相続人が持家から他へ転居後老人ホーム等に入所した場合 (6) その他 116 店舗兼居宅敷地で贈与税の特例を受けていた場合 117 被相続人が同族会社所有の建物に居住していた場合 118 居住用建物の建築中に相続が開始した場合 119 相続開始後に居住用建物の建替工事に着手した場合 120 配偶者と非同居親族が共有で取得した場合 121 非同居親族が建物を取得した場合 122 同居親族が建物を取得し、配偶者が土地を取得した場合 123 配偶者が建物を取得し、同居親族が土地を取得した場合 124 一時的に介護のために被相続人と同居していた場合 125 単身赴任中の相続人が取得した場合の同居判定 126 単身赴任中の相続人家族が期限まで居住しない場合 127 同居親族が申告期限までに海外転勤になった場合 128 庭先だけを相続した場合 ~トピックス~ 民法改正による配偶者居住権と小規模宅地等の特例 【貸付事業用宅地等】 ―基本編― 129 相続開始前3年以内に貸付事業の用に供された宅地等 130 貸付事業が事業的規模に該当しない宅地等 131 相続開始前3年以内に貸付事業を行った宅地等のみである場合 132 相続開始前3年を超えて貸付事業の用に供した宅地とそれ以外の貸付用宅地がある場合 133 相続開始前3年以内に貸付事業を相続した宅地 134 特定貸付事業が引き続き行われていない場合 135 生計一親族が3年以内に貸付事業の用に供した場合 136 相続開始3年以内に貸家を建て替えた場合 137 アパートの一部が空室となっている場合 138 被相続人の所有の土地・建物を生計一親族が取得した場合 139 被相続人の所有の土地・建物を生計別親族が取得した場合 140 生計一親族が貸付事業を行っている場合 141 貸付事業を行っている親族以外が取得した場合 142 借地人が相続人である土地を他の相続人が取得した場合 143 借地人が親族である土地を他の相続人が取得した場合 144 被相続人が親族に貸付けを行っている場合 145 賃貸建物とその敷地の取得者が異なる場合 ~トピックス~ 共有不動産の貸付の事業的規模判定について ―応用編― (1) 建替えがあった場合 146 貸家の建替中に相続が開始した場合 147 相続開始後に貸家を建て替えた場合 148 新規事業の建物の建築中に相続が開始した場合 149 建築中の建物の賃貸割合が建替前の賃貸割合と異なる場合 (2) その他 150 申告期限までに分割ができなかった場合 151 事業を承継した親族が申告期限までに死亡した場合 152 生前から事業を行っていた親族が申告期限までに死亡した場合 153 被相続人が行っていた貸付事業用宅地等の分割前に相続人が死亡している場合 154 生計一親族が行っていた貸付事業用宅地等の分割前に相続人が死亡している場合 【特定事業用宅地等】 ―基本編― 155 生計別親族所有の建物(使用貸借)を被相続人が事業の用に供していた場合(土地使用貸借) 156 生計別親族所有の建物(使用貸借)を被相続人が事業の用に供していた場合(土地賃貸借) 157 生計別親族が事業の用に供していた場合 158 事業専従者が取得した場合 159 時間貸立体駐車場 160 不動産貸付けを事業的規模で行っていた場合 161 耕作されている農地 162 農機具置場の敷地 ―応用編― (1) 厚生施設の敷地の場合 163 従業員宿舎の敷地 164 一部親族が使用している従業員宿舎の敷地 165 親族が使用している従業員宿舎の敷地 (2) 事業承継に関する問題 166 宅地等を取得した者に事業継続要件を満たさない者がいる場合 167 従業員が事業承継した場合 168 事業承継者と土地の取得者が異なる場合 169 生前から事業をしている生計一親族が土地を取得しない場合 170 弁護士業を引き継いだ場合 171 やむを得ず事業主となれない場合 172 事業を承継した親族が死亡しその相続人が事業承継できない場合 173 生前から事業を行っていた親族が死亡しその相続人が事業承継できない場合 (3) 転業があった場合 174 事業の一部を転業した場合 175 転業があった場合の判定 176 法人成りした場合 (4) 貸付・譲渡があった場合 177 宅地等の一部の譲渡があった場合 178 宅地等の一部の貸付けがあった場合 (5) 建替えがあった場合 179 相続開始後に事業用建物の建替工事に着手した場合 180 相続開始前に事業用建物の建替工事に着手していた場合 181 建替後の事業用建物(店舗兼貸家)の店舗部分が増加した場合 182 建替後の事業用建物(店舗兼貸家)の店舗部分が減少した場合 (6) その他 183 分割争いで申告期限までに事業の用に供せなかった場合 【特定同族会社事業用宅地等】 ―基本編― 184 同族会社に特例を適用することについて 185 被相続人が土地を会社に使用貸借している場合 186 持分の定めがある医療法人が使用している場合 187 持分の定めのない医療法人が使用している場合 188 株式保有者と宅地取得者が異なる場合 189 相続人の夫が法人の役員である場合 190 宅地等の持分を非役員の相続人が取得した場合 191 土地の取得者と建物の取得者が生計別の場合 ―応用編― (1) 不動産貸付との関係 192 会社が不動産貸付業をしている場合 193 会社が不動産管理業をしている場合 194 不動産業の会社が本社ビルとして使用していた場合 195 会社が不動産貸付業を兼業している場合 196 会社がビルの一部を賃貸している場合 (2) 厚生施設の敷地の場合 197 社宅を親族のみが使用している場合 198 役員社宅として使用している部分がある場合 (3) 建替えがあった場合 199 相続開始後に建替工事に着手した場合 200 建替工事に着手した建物の利用が従前と異なる場合 (4) その他 201 申告期限において会社が清算中の場合 202 通常の地代と相当の地代による貸付け 203 公益法人等が使用している土地 【郵便局舎用宅地等】 204 郵便局舎の敷地と本特例の適用関係 205 既に郵政民営化法第180条第1項の規定を受けたことがある宅地 206 郵便局舎の取得者とその敷地の取得者が異なる場合 第3章 小規模宅地等の特例の相続税額への影響 ■Ⅰ■ 対象宅地等の選択方法と配偶者の税額軽減 ■Ⅱ■ 遺産の分割方法による相続税額への影響 ■Ⅲ■ 第二次相続を考慮した有利な本特例の適用 ■Ⅳ■ 小規模宅地等の特例の活用例 第4章 小規模宅地等の特例に関する裁判例・裁決例 ●小規模宅地等に関する裁判例・裁決例一覧 ●小規模宅地等に関する裁判例・裁決例争点一覧 ●小規模宅地等に関する裁判例・裁決例要旨 巻末資料 ◆租税特別措置法第69条の4関係法令・通達一覧 索引

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