「医療費を多く払った」「株で利益が出た」など自分の申告パターンが一目でわかる。初めてでもカンタンにトクする書き方を解説。 「医療費を多く払った」「株で利益が出た」など自分の申告パターンが一目でわかる。初めてでもカンタンにトクする書き方を解説。

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簡単に、無料で始められるクラウドの確定申告ツール「マネーフォワード クラウド確定申告」の2020年度版公式ガイドブックです。 今すぐできる！ゼロからできる！ 本書は、初心者でも簡単に、無料から始められる クラウドの確定申告ツール「マネーフォワード クラウド確定申告」の 2020年度版公式ガイドブックです。 【本書の特徴】 ・確定申告や会計の知識がなくても安心！ ・自動だから、入力も仕訳も照合もラクラク！ ・確定申告書類をそのまま印刷できる！（e-Taxも対応） ・軽減税率にも対応！ 【内容紹介】 マネーフォワード クラウド確定申告は、銀行口座やカードを登録すれば 自動で取引明細を取得してくれるので、いちいち手入力する 手間が省け、さらに入力ミスもなくなります。 また、取り込んだ取引明細は勘定科目が自動提案されるので、 仕訳の手間も省けます。仕訳ルールも学習してくれるので、 使い込むほど、手間が要らなくなります。 これまで使ってきた他の確定申告ソフトのデータも取り込め、 乗り換えもスムーズです。確定申告時には「確定申告書B」、 「青色申告決算書」を自動作成してくれます。 もちろんe-Taxにも対応しています。 【マネーフォワード クラウド確定申告でラクになる理由】 1. 「取引明細を自動取得できる」 →銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得するので、 手入力の手間が省けます。 2. 「勘定科目を自動提案してくれる」 →取り込んだ取引明細は、勘定科目が自動提案されるので、 仕訳の手間が省けます。 3. 「仕訳ルールの学習機能がある」 →仕訳登録を学習して、勘定科目の自動提案精度が上がるので、 使えば使うほど手間が省けます。 4. 「他社確定申告ソフトデータを簡単に取り込める」 →今お使いの確定申告ソフトのデータ取り込みが可能なので、 乗り換えが簡単です。 5. 「確定申告必要書類を自動作成できる」 →確定申告書B、青色申告決算書を自動作成します。e-Taxにも対応。 事業に役立つレポートを簡単に確認できます。 【目次】 CHAPTER 01　ともあれ基礎知識をおさえよう CHAPTER 02　帳簿付けの基礎知識、これだけは知っておこう CHAPTER 03　マネーフォワード クラウドで確定申告をやってみよう CHAPTER 04　事例別！仕訳方法案内 クラウド確定申告って何？　 INTERVIEW　 CHAPTER 01　ともあれ基礎知識をおさえよう 　01　確定申告とは 　02　確定申告する必要がある人は 　03　青色申告と白色申告の違い 　04　青色申告事業者の申し込み方法 　05　年間スケジュール 　06　確定申告の提出方法 　07　提出書類 　08　e-Taxの申し込み方法 　COLUMN　確定申告に必要なもの 　COLUMN　税務調査先の選定 CHAPTER 02　帳簿付けの基礎知識、これだけは知っておこう 　09　帳簿・領収書の保存 　10　領収書の受け取り方 　11　領収書がない場合はどうする？ 　12　勘定科目を理解する 　13　借方、貸方とは？ 　14　減価償却の考え方、概要 　15　銀行口座を用意する際の注意点 　16　開業前にかかった経費の取り扱い 　17　自宅の家賃も経費になる!? 　18　個人、家族の医療費を支払ったらどうする？ 　19　え‼保険料が経費にならない!? 　20　食事代は相手によって経費になる？ 　21　借金の返済が経費になるという誤解 　22　各種税金の支払いを行ったら経費になる？ 　COLUMN　自宅兼事務所は要注意！ 　COLUMN　軽減税率やポイント還元をうまく利用しよう CHAPTER 03　マネーフォワード クラウドで確定申告をやってみよう 　23　確定申告をラクにする！マネーフォワード クラウド確定申告の多彩な機能 　24　マネーフォワード クラウド確定申告の申告までの流れ 　25　アカウントを作成する 　26　有料プランに申し込む 　27　事業所を設定する 　28　勘定科目を設定する 　29　他社会計ソフトからデータを引き継ぐ 　30　開始残高を設定する 　31　銀行・クレジットカード・電子マネー・通販などの明細を自動取得する 　32　固定資産を管理する 　33　自動取得した銀行・クレジットカード・通販などから取引を記録する 　34　自動仕訳ルールを設定する 　35　仕訳を手動で登録する 　36　入力した仕訳を確認する方法（仕訳帳・総勘定元帳の役割） 　37　家事按分機能を活用する 　38　Excelインポートを活用する 　39　複数のサービスがお得に使えるマネーフォワード クラウド 　40　マネーフォワード クラウド請求書と連動する 　41　マネーフォワード クラウド経費と連動する 　42　マネーフォワード クラウド給与と連動する 　43　次年度繰越で、次年度の仕訳を入力しよう 　44　確定申告書提出までの流れ 　45　確定申告書を作成する 　46　確定申告書を提出する 　COLUMN　操作に迷ったときには CHAPTER 04　事例別！仕訳方法案内 　47　個人の財布から経費を支払ったら？ 　48　クレジットカード・電子マネーの仕訳処理 　49　忘れやすい自家消費（家事消費）の取り扱いに注意!! 　50　専従者給与とは？家族への給与の取り扱いについて 　51　入力・仕訳のよくあるご質問

手書き不要！ずっと無料で使える白色申告サービスがバッチリわかります！ 令和5年(2023年)3月15日締切の確定申告を簡単に手早くできる解説書です。 初めて自分で確定申告をする人でも大丈夫。確定申告の基礎知識はもちろん、医療控除や社会保険料控除などの各種控除もしっかり解説します。さらに、無料で使える「やよいの白色申告 オンライン」を使っての入力や申告書の作成方法を紹介。作成した確定申告書は印刷してそのまま税務署に提出できます。 【今年のポイント】 ・初めてでも大丈夫! 確定申告の基礎がわかる ・副業の確定申告もしっかり解説 ・とにかく損をしない、最新の税制度が丸わかり ・領収書の仕分けや保存方法をレクチャー ・免税事業者がインボイスを申請する方法 ・簿記がわからなくても自動で帳簿作成できる無料のクラウド申告ソフト「やよいの白色申告 オンライン」対応 面倒な「計算」や「手書き入力」は不要！確定申告ソフトシェアNo.1の弥生のサービス「やよいの白色申告 オンライン」で、かんたん・確実な申告ができます。最新の更新情報や必ず得する税申告のノウハウも満載。

フリーランス、個人事業者必見！税金面でお得な青色申告のノウハウを徹底図解。この一冊でスムーズな青色申告が可能になります。 フリーランス、個人事業者必見！税金面でお得な青色申告のノウハウを徹底図解。この一冊でスムーズな青色申告が可能になります。 フリーランス、個人事業者必見！はじめてでもわかる青色申告「超」入門。税金面でお得な青色申告のノウハウを徹底図解。帳簿つけから確定申告まで、順を追って解説。会計ソフトの活用法、初心者が迷う仕訳と勘定科目、節税のポイントなどもていねいに説明。この一冊でスムーズな青色申告が可能になります。最新の法改正に対応。 ◇　さあ、あなたも青色申告にチャレンジしよう ■　青色申告　最初のギモンＱ＆Ａ 青色申告あれこれコラム：　令和5年10月からインボイス制度が始まった 【PART1】　青色申告にすればこんなにトクする７大ポイント o　青色申告にはメリットがたくさんある o　10万円または55万円（65万円）を所得から差し引ける o　赤字になったら翌年以降の税金を軽くできる o　家族への給与を必要経費にできる o　「貸倒引当金」で代金の取りはぐれに備えられる o　30万円未満の備品を一度に経費にできる o　帳簿をきちんとつけるため信用度が上がる o　帳簿つけで、事業の状態を正確につかめる 青色申告あれこれコラム：　「小規模企業共済」は節税にも役立つ 【PART2】　スタートの手続きと３つのコース o　届け出書類一覧 o　所得税の青色申告承認申請書 o　個人事業の開業・廃業等届出書 o　青色事業専従者給与に関する届出書 o　給与支払事務所等の開設届出書など o　青色申告の３コース o　「簡易簿記」・・・１０万円控除コース o　「複式簿記」・・・５５万円（６５万円）控除コース 青色申告あれこれコラム：　インボイス発行事業者になるには課税事業者になる必要がある 【PART3】　青色申告に欠かせない「帳簿つけ」の基本 o　青色申告の１年間 o　帳簿とは o　会計ソフトの活用 o　帳簿の保管 o　青色申告のルール o　預金通帳の扱い o　取引書類の扱い o　領収書の整理法 o　出金伝票の活用 青色申告あれこれコラム：　インボイスや消費税に関する帳簿への記載に注意する 【PART4】　５つの基本帳簿を使いこなす o　会計ソフトによる帳簿つけ o　複式簿記に必要な帳簿 o　お金の出入りを分類・把握 o　現金出納帳 o　預金出納帳 o　売掛帳 o　買掛帳 o　固定資産台帳 o　その他の帳簿 青色申告あれこれコラム：　車のさまざまな費用、きっちり経費にしよう ＜集中講義＞　仕訳の基礎知識　複式簿記は習うより慣れろ 青色申告あれこれコラム：　税理士にお願いするといくらかかる？ 【PART5】　こんなときどうする　帳簿ケーススタディ o　商品を値引きして売った o　振込手数料を負担した o　仕事前に手付金をもらった o　銀行からお金を借りた o　外注費を支払う o　クレジットカードで備品を買った o　仕事用の車を買った o　取引先が倒産した o　個人の貯金から事業費用を出した o　消費税はどうする？ o　消費税の計算 青色申告あれこれコラム：　あこがれの「法人成り」、いつ実行する？ 【PART6】　必要経費になるもの　ならないもの o　必要経費の範囲 o　自宅が仕事場の家賃 o　自宅が仕事場の電気代や電話代 o　支払った税金 o　郵便代や荷造代 o　交通費 o　事業にかかわる飲食代など o　事務所などの修繕費用 o　備品の購入 青色申告あれこれコラム：　事業のスタートは手ぬかりなく行おう 【PART7】　１年間のソントクの総まとめ　決算・確定申告 o　決算・申告の流れ o　決算整理・・・年をまたぐお金 o　決算整理・・・棚卸資産 o　棚卸資産の計算 o　決算整理・・・減価償却費 o　青色申告決算書をつくる o　確定申告 o　確定申告書をつくる o　所得控除の種類 o　e-Tax o　赤字のときの確定申告 o　税務調査 o　次の年の事業に向けて o　１年間の事業を評価 ◇　主な固定資産の耐用年数　／　償却率表

6年連続売上No.1!!ケース別分類と丁寧な解説でわかりやすい、安心の定番書。今年度の変更点や、トクする情報もカバー！ 【「確定申告関連書」6年連続（2016～2021年）売上No.1】 トクする申告書の書き方がしっかりわかる令和の定番書！ 【本書のポイント】 1. 自分に当てはまるケースがすぐわかる 2. 豊富な図解とわかりやすい説明で理解しやすい 3. トクする節税対策がつまっている 4. 税制改正はもちろん、話題のインボイス制度も特集で解説 5. スマホやタブレットによる申告の流れや注意点も解説！ 【今年度注目の改正点】 ・確定申告書のA／B様式の統一 ・退職所得の計算方法の変更 ・住宅ローン控除の期間延長と控除率の引き下げ ・雑所得の計算方法と添付書類の変更 【内容紹介】 本書には、ケース別の分類があるので、 ご自身に必要な申告方法だけを探せます。 時間のない方でも、パパッと書類が書き上がります。 また、なるべく難しい法律用語を使わず、 わかりやすい言葉と図解・チャートで解説しています。 2023年10月から施行されるインボイス制度の概要から、 iDeCo・ふるさと納税などの節税ポイント、 インターネットでの提出方法まで充実の解説です。 巻末付録として申告書の試し書きシート付き。 印刷しなくても下書きができます！ 【目次】※一部抜粋 特集1｜令和5年3月15日申告分の主な税制改正ポイント 特集2｜新型コロナウイルス感染症の助成と確定申告 特集3｜消費税の「インボイス制度」の概要 特集4｜インターネットによる申告時の注意点 特集5｜誰でもわかる！ トクする節税ポイント 知っておきたい確定申告の基礎知識 ケース1　サラリーマンや年金で生活している人 ケース2　事業者や不動産のオーナー ケース3　株や土地、建物を売却した人、退職金をもらった人 ケース4　その他の各種控除を受ける人 特別付録1｜住宅ローン控除利用時に注意が必要な場合 特別付録2｜iDeCo（個人型確定拠出年金）は税金面で何がお得？ 特別付録3｜仮想通貨とFX の申告を楽にする最新知識 特別付録4｜みるみるわかる！ 相続税のしくみと節税対策 特別付録5｜確定申告でいくら戻る？ ふるさと納税完全ガイド 巻末特典｜とっても簡単！！ 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成しよう 巻末特典｜はじめてでも安心！基本用語集 特別付録｜申告書試し書きシート ※一部抜粋 特集1｜令和5年3月15日申告分の主な税制改正ポイント 特集2｜新型コロナウイルス感染症の助成と確定申告 特集3｜消費税の「インボイス制度」の概要 特集4｜インターネットによる申告時の注意点 特集5｜誰でもわかる！ トクする節税ポイント 知っておきたい確定申告の基礎知識 ケース1　サラリーマンや年金で生活している人 ケース2　事業者や不動産のオーナー ケース3　株や土地、建物を売却した人、退職金をもらった人 ケース4　その他の各種控除を受ける人 特別付録1｜住宅ローン控除利用時に注意が必要な場合 特別付録2｜iDeCo（個人型確定拠出年金）は税金面で何がお得？ 特別付録3｜仮想通貨とFX の申告を楽にする最新知識 特別付録4｜みるみるわかる！ 相続税のしくみと節税対策 特別付録5｜確定申告でいくら戻る？ ふるさと納税完全ガイド 巻末特典｜とっても簡単！！ 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成しよう 巻末特典｜はじめてでも安心！基本用語集 特別付録｜申告書試し書きシート

確定申告の各種申告書の作成方法を記載例で解説。確定申告書作成手を援ける定番書の最新版。 確定申告の各種申告書の作成方法を豊富な記載例で解説する、確定申告書作成の手引きの定番書。最新版では、新たに複雑な非居住者等の課税関係をわかりやすく丁寧に解説。

「医療費を多く払った」「株で利益が出た」など自分の申告パターンが一目でわかる。初めてでもカンタンにトクする書き方を解説。 「医療費を多く払った」「株で利益が出た」など自分の申告パターンが一目でわかる。初めてでもカンタンにトクする書き方を解説。 0

フリーランス＆個人事業主として働く方の確定申告をサポートする定番書。毎年ご好評をいただき、今年で18年目となりました。確定申告の基本から、確定申告の準備、申告書の作成、申告後の手続きと、スピーディ＆ミスなく進められるように、ステップ式で解説。はじめての方や、まだあまり慣れていない方は「次なにをすればいいのか？」と確定申告で迷子になってしまうことがありますが、本書によって「次はこれ！その次はこれをすればいい！」と確定申告の「地図」ができます。申告＆節税はもちろん、e-Tax、スマホアプリ納付、消費税のことも大丈夫。青色申告、白色申告どちらにも対応しています。 青色申告と白色申告─どちらで申告する？ 第一部　個人事業主として確定申告をするための会計知識 STEP1　確定申告の基本 なぜ確定申告をするのか？ 所得税のしくみ 主な税金の種類 源泉徴収のしくみ 還付申告とは？ 「青色申告」と「白色申告」の違いとは？ 確定申告に必要な書類 COLUMN　予定納税制度とは STEP2　青色申告に必要な準備をしよう 退職前・退職後に必要な手続き 青色申告のススメ 青色申告のための事前手続き 青色申告の特典を受ける準備 電子帳簿・電子帳簿保存制度とは 家族に給料を支払う場合 従業員を雇う場合 COLUMN　源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには STEP3　帳簿付けの基本 帳簿付けの基本（取引と仕訳） 取引の仕訳と勘定科目 請求書・納品書の作成と保管 COLUMN　書類の整理と保管方法 STEP4　必要経費の計算 必要経費の基本 領収書のもらい方 青色申告決算書と必要経費の種類 減価償却する経費 減価償却資産の償却方法の届出 自宅兼事務所の経費は「按分」 第二部　確定申告書の作成 STEP5　「所得から控除できる金額」を把握する 所得控除とは 医療費が10万円を超えた人 セルフメディケーション税制を使った人 健康保険や年金を支払った人 「小規模企業共済」などに加入している人 「終身保険」や「養老保険」に加入している人 自宅に「地震保険」をかけている人 夫や妻を養っている人 子どもや両親を養っている人 地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人 ある特定の団体に寄附した人 ふるさと納税をした人 COLUMN　所得控除を受けるために必要な添付書類 STEP6　所得税額を確定する 所得税額を計算する 納税額から差し引ける「税額控除」 効果が大きい「住宅ローン控除」 STEP7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成 青色申告決算書／収支内訳書を用意する 青色申告決算書を作成する 白色申告の収支内訳書を作成する COLUMN　青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い STEP8　確定申告書を作成しよう 支払調書をまとめる 確定申告書を作成する 一般的な申告方法 脱サラしてフリーになったら 確定申告書類を提出する準備をしよう e-Taxで申告する 消費税に関する基礎知識 簡易課税とみなし仕入率 COLUMN　簡易課税のみなし仕入率と、複数の事業を行っている場合 第三部　申告後の手続きと法人化 STEP9　申告後の手続き 税金を納付する 還付金の入金を確認する 税務調査に備える COLUMN　印紙税とは STEP10　個人事業主から法人に 法人化のメリットとデメリット 個人の税金と法人の税金 代表者や家族に対する給与はどうなるか？ 法人の種類と特徴 法人化をどのように判断すればいいか？ COLUMN　事業税とは APPENDIX　確定申告用勘定科目 必要経費の主な科目 勘定科目と控除の早見表

現役クリエイターの実例だからよくわかる! 節税と確定申告の入門書 本書はクリエイターがお金で困らなくするためのお金と確定申告の入門書です。 フォトグラファー、イラストレーター、デザイナー、アニメーターなど、クリエイティブな仕事をする方のお金にまつわる疑問を、Q&A形式でやさしく解説します。 Questionの内容は、確定申告の基本から節税対策、どうやって収入を安定させるかなど約70テーマ。副業からフリーランスとして独立している人までを対象に、具体的な解決方法を提案します。 先輩クリエイターの実例なのでわかりやすく、逆引きですぐに使える。お金の面から創作活動をサポートします！ 【目次】 ▼０章　税金のキホン 　0 - 1　税金との正しい付き合い方 　0 - 2　日本の税金のしくみ 　0 - 3　最重要! !　所得税のしくみ 　0 - 4　遅れてやってくる住民税のしくみ 　0 - 5　確定申告しないとどうなるの？ ▼１章　駆け出し& 副業時代の税金 　1 - 1　副業収入にも税金はかかるの？ 　1 - 2　副業が赤字だったらどうなるの？ 　1 - 3　源泉っていったい何なの？ 　1 - 4　源泉って取られた後はどうなるの？ 　1 - 5　源泉が引かれているかどうかわからない！ 　1 - 6　ウェブサイトのコーディングは源泉を引かなくてもいいの？ 　1 - 7　個人事業主からの報酬も源泉は引かれるの？ 　1 - 8　給料から源泉が引かれるのはどうして？ 　1 - 9　報酬を請求するとき消費税はどうする？ 　1-10　誰も年末調整してくれない。どうしたらいい？ ▼２章　個人で独立したときの税金 　2 - 1　「副業」と「本業」の境目はどこ？ 　2 - 2　個人事業主になると今までと何か変わるの？ 　2 - 3　「給与所得」と「事業所得」ってどう違うの？ 　2 - 4　「青色申告」って何？ 白色もあるそうだけど…… 。 　2 - 5　「青色申告」と「白色申告」どちらを選べばいいの？ 　2 - 6　「青色申告」のメリットを教えて！（その1） 　2 - 8　個人事業主として開業する際に税務署に出す書類はある？ ほか ▼３章　個人で独立したときの税金 　3 - 1　なぜ帳簿を付けなければいけないの？ 　3 - 2　どうやって帳簿を付けたらいいの？ 　3 - 3　会計ソフトは何を選べばいい？ ほか

令和元年～令和5年累計売上No.1!!ケース別分類と丁寧な解説でわかる定番書。今年度の変更点や、トクする情報もカバー！ 【「確定申告関連書」令和元年～令和5年累計売上No.1】トクする申告のポイントがしっかりわかって迷わず書ける！インボイスや2割特例、新しいNISA、税制改正、電子申告にも対応した令和の決定版！【内容紹介】本書では、最新の確定申告書の作成方法を初めての方にもわかりやすく解説しています。図解ガイドやケース別の解説で、ご自身に必要な申告がすぐに見つけられ申告漏れを防ぎます。ケース別に必要な書類や提出・納税までの流れもきちんとフォロー、記入例を見ながらなのでパパッと書き上がります。また、今までの図解による丁寧な解説はそのままに文字が大きくなりさらに読みやすくなりました。さらに、インボイス制度や2割特例の概要から新NISAやiDeCo、ふるさと納税などの節税ポイント、スマホやインターネットからの申告方法までしっかりご紹介。巻末付録として申告書の試し書きシート付き。印刷しなくても試し書きができます！自分に必要な申告を漏らさずトクする申告書が簡単にでき上がる、確定申告必携の１冊です。【本書のポイント】1. 自分に当てはまるケースがすぐわかる2. 豊富な図解とわかりやすい説明で理解しやすい3. トクする節税対策がつまっている4. 税制改正はもちろん、話題のインボイス制度も特集で解説5. スマホやタブレットによる申告の流れや注意点も解説！【今年度注目のトピック】・新しいNISA制度のポイント・インボイス制度と２割特例の概要・電子帳簿保存制度の改正点【目次】※一部抜粋特集1｜令和6年3月15日申告分の主な税制改正ポイント特集2｜消費税のインボイス制度の概要特集3｜電子帳簿保存制度の改正ポイント特集4｜インターネットを使った確定申告特集5｜さらにお得に！新しいNISA制度特集6｜誰でもわかる！トクする節税ポイント知っておきたい確定申告の基礎知識ケース1　サラリーマンや年金で生活している人ケース2　事業者や不動産のオーナーケース3　株や土地、建物を売却した人、退職金をもらった人ケース4　その他の各種控除を受ける人特別付録｜みるみるわかる！ 相続税のしくみと節税対策巻末特典｜とっても簡単！！ 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成しよう巻末特典｜はじめてでも安心！基本用語集特別付録｜申告書試し書きシート ※一部抜粋 特集1｜令和6年3月15日申告分の主な税制改正ポイント 特集2｜消費税のインボイス制度の概要 特集3｜電子帳簿保存制度の改正ポイント 特集4｜インターネットを使った確定申告 特集5｜さらにお得に！新しいNISA制度 特集6｜誰でもわかる！トクする節税ポイント知っておきたい確定申告の基礎知識ケース1　サラリーマンや年金で生活している人 ケース2　事業者や不動産のオーナー ケース3　株や土地、建物を売却した人、退職金をもらった人 ケース4　その他の各種控除を受ける人特別付録｜みるみるわかる！ 相続税のしくみと節税対策巻末特典｜とっても簡単！！ 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成しよう 巻末特典｜はじめてでも安心！基本用語集 特別付録｜申告書試し書きシート

年金生活者やシニアの人に向けた確定申告解説書です。超でか文字と見やすい誌面、わかりやすい解説で年金世代の確定申告をサポートします。巻頭特集では令和5年分のポイントを押さえつつ、ふるさと納税や各種控除を丁寧に解説し、税金で損をしない、節税上手になる方法をお教えします。「年金をもらいながらパートやアルバイトをしている」「退職金や満期保険金を受け取った」「子どもや親を養っている」「投資をやっている」「寄付をした」「死別した」「天災や盗難などの被害に遭った」など、年金世代の具体的な事例満載です。追加情報は、書籍Webサイトに掲載。国税庁ホームページでの申告書類作成方法もダウンロードPDFで提供します。 巻頭特集　かんたん確定申告！ ・ポイント解説！ マイナンバーカードを使ってe-Taxで確定申告をしよう ・令和5年分の申告のポイント ・各種控除の控除額を確認しよう ・得する！「ふるさと納税」のポイント ・得する！「配当控除」のポイント ・確認しよう！所得税の計算方法 ・確認しよう！Myインデックスを作ろう 第1章　これだけ知っておけば怖いものナシ！ 1-1　確定申告の流れをおさえる 1-2　確定申告に必要な提出書類をそろえる 1-3　「第一表」と「第二表」の基本的な記入方法を理解する 1-4　申告納税額のしくみ 1-5　所得の種類と課税方法 1-6　税額を減らせる「所得控除」、いくつ該当する？ 1-7　所得税額はいくら？ 1-8　今年の恩恵は？　納税額を減らせる「税額控除」 1-9　税金についての基礎知識 コラム1　更生の請求手続き 第2章　ケース別に申告書を作成する 2-1　年金生活をしている 2-2　退職金を受け取って、年金生活をしている 2-3　満期保険金を受け取って、年金生活をしている 2-4　年金をもらいながら、パートやアルバイトで給料をもらっている 2-5　退職金と年金を受け取って、パートやアルバイトで給料をもらっている 2-6　年金生活をしながら、不動産経営の収入がある 2-7　マイホームを買い換えた 2-8　マイホームをリフォームした コラム2　確定申告が必要な収入とは？ 第3章　該当するものがあればもれなく申告！「所得控除」 3-1　医療費が10万円を超えた 3-2　社会保険などに加入している 3-3　生命保険料の掛金を支払った 3-4　地震保険料を支払った 3-5　ひとり親である（未婚、離婚、死別） 3-6　夫や妻を養っている 3-7　16歳以上の子どもや両親を養っている 3-8　寄付をした 3-9　天災・盗難などによって被害を受けた 第4章　財テクで得をした人、損をした人 4-1　株式の売買で得をした人 4-2　株式の売買で損をした人 4-3　株の配当金や投信の分配金をもらった人 コラム3　FXで得をした人、損をした人 第5章　納税者が死亡した場合の手続き 5-1　必要な手続きを確認する 5-2　納税者が死亡した場合の確定申告（準確定申告） 5-3　相続税の基礎知識 コラム4　生前贈与 ダウンロード付録 ・国税庁ホームページで申告書類を作ろう！

税務署が教えてくれないトクするやり方を、元税務署員が全力で教えます！ 「よくわからないから、なんとなく確定申告してしまっている…」は終わりにしましょう。事前にどんな準備をするか、確定申告書に何を書くかで、納める税金の額は大きく変わってきます。 ただし税務署が節税方法を指南してくれることはありません。彼らは税金を徴収するのが仕事です。そして税金は「知っている人だけがトクをする」ようにできているものだからです。 「はじめての確定申告でも損はゼッタイしたくない！」「仕組みを知って税金でトクしたい！」―そんなフリーランス＆個人事業主の皆さまの声に元国税調査官の大村大次郎さんがお応えします。 【「確定申告がわかる人」「節税できる人」になろう！】 Part1　確定申告の心得【スタート】 Part2　経費をたくさん積み上げよう【超重要】 Part3　所得控除を使い倒そう【ウラ技の宝庫】 Part4　さらに税金を安くするための強力アイテム【見逃し厳禁】 Part5　誤解だらけの確定申告【領収書、e-Tax、税務調査】 Part6　消費税対策講座【重税対策】 巻末付録　申告書の書き方、新型コロナ税制 Part1　確定申告の心得 01　確定申告とは、そもそも何？ 確定申告とは「所得税」の申告のこと 「所得税」は、どう決まるのか？ 青色でも白色でも、基本の手順は同じ 02　売上はきっちり把握しておこう 売上の把握はもっとも大事 売上帳は、銀行通帳を活用しよう 現金商売の人は毎日の売上帳をつけよう 税務署は抜き打ち調査にやって来ることもある 03　領収書の超・基本 書き方に決まったルールはない 領収書の書き損じに注意！ 税務署は印紙も見ている 04　領収書はもらわなくてもいい！？ 神経質にならなくてOK レシートでも十分通用する 領収書をもらい忘れても諦めなくていい 05　売上を抜いたらどうなるか？ 売上は絶対に抜いてはダメ！ 税務署は売上除外に敏感 少額の売上除外でも税務署はやって来る 税務署はなぜ売上除外に厳しいのか？ 06　源泉徴収と税金還付の仕組みを知っておこう 源泉徴収は税金の前払い 源泉徴収されているか必ずチェック 報酬が源泉徴収されているか確認する方法 源泉徴収額は支払いが100万円を超えるかどうかで大きく変わる どういうときに還付が生じる？ 契約タイプのフリーランサーは要注意 07　青色申告でないとダメ？ 青色申告って何？ 青色申告の申請期限 08　青色申告のメリット 青色申告の主な特典 09　青色申告のデメリット 青色申告、3つのデメリット 10　実は白色申告のほうが有利!? 白色申告も記帳が必要 白色申告の記帳は小遣い帳程度で大丈夫 11　白色申告ってどれくらいカンタン？ 白色申告の記帳には明確なルールがない どういう帳簿を残しておけばいい？ 12　会社と個人事業、どっちがいいのか？ 会社と個人事業はどこが違う？ 会社を作れば本当に税金が安くなる？ 会社を作った人の税金が一番安くなる方法 最初は個人事業で、事業が軌道に乗ったら会社に Part2　経費をたくさん積み上げよう 01　経費をどれだけ積み上げられるか？ 税金を減らすには2つの方法しかない 経費の範囲はけっこう広い “生活費”を経費に計上するというやり方 税務署に文句を言われない経費計上とは？ 02　家賃を経費で落とそう！ プライベート部分と仕事部分で按分計算する だいたい6割の経費計上なら税務署から文句が出ない 仕事部屋が別にあっても、自宅家賃を経費にできる 持ち家の場合はどうなる？ 03　光熱費、電話代なども経費で落とそう！ 経費で落とせるのは家賃だけじゃない 按分の割合は柔軟に考えていい 04　配偶者や家族に「給料」を払おう！ 家族に給料を払って節税 青色申告の専従者給与 ちょっとしたことでも「仕事の手伝い」になる 建前の上で「給料」になっていればOK 専従者控除は柔軟に使える 05　交際費を使いこなそう！ 個人事業主は交際費が使い放題！ 06　買い物をして節税！ 儲かったときはパソコンなど事業に関係するものを物色しよう 備品を買うときの注意点 07　青色申告者は30万円未満の備品をターゲットにしよう 青色申告の特例 特例を受けるための要件 テレビを事業用と認めてもらうには 08　支払利息を忘れるな！ 消費者金融の利子も経費で落とせる 生活のための借金か、事業の借金か 09　経費を大きく膨らませるには旅費交通費を使え！ 旅行を出張にアレンジする 視察旅行の範囲はかなり広い 仕事2割、旅行8割くらいでは危険 10　個人事業主は「福利厚生」の経費を使える？ 「福利厚生費」はグレーゾーン 家族以外の従業員への福利厚生費なら普通に使える Part3　所得控除を使い倒そう 01　所得控除を増やして税金を減らそう！ 所得控除って何？ 所得控除は自分で申し出て受けるもの 02　所得控除にはあまり知られていないモノもある 所得控除は全部で10以上 まずは、ざっくり見てみよう 03　税務署員が使っている扶養控除のウラ技 祖父母の兄弟でも扶養に入れられる いくつであっても扶養に入れられる 同居していない親を扶養に入れることもできる 年金をもらっていても扶養に入れられることがある 04　社会保険料控除のウラ技と、意外に使える雑損控除 家族の分も、しっかり控除を受けよう 自然災害などで被害があったときに使える雑損控除 あまり知られていないけれど、活用の幅は広い シロアリ退治、害虫駆除、雪下ろし費用も雑損控除になる 05　もっとも節税効果の高い生命保険の掛け方とは？ 生命保険料控除は、やり方によって3倍になる！ 「生命保険」「個人年金保険」「介護医療保険」の違い 控除額が最高になる生命保険の掛け方 漏れがないか保険会社に確認してみよう 平成23年までに契約した生命保険は古い計算方法を使う 「生命保険は掛け捨てがトク」ではない！ 節税額を利子と考えてみると 06　地震保険料控除を忘れるな！ 災害への備えをしながら税金を安くする 同じ地震保険なら控除される保険のほうがいい 07　医療費控除は身近にある！ ハードルが低めの医療費控除 医療費控除の計算 08　市販薬も医療費控除の対象になる！ 対象になる市販薬、ならない市販薬 市販薬を買ったとき、どう判断すればいい？ 09　条件をクリアすれば、ビタミン剤、栄養ドリンクも含めていい 医療費控除OKの条件 ビタミン剤や栄養ドリンクは医薬品を選ぶ 10　マッサージ代も医療費控除にのせよう！ お世話になっている人は少なくないはず マッサージ代が医療費控除になる条件 具合が悪いところを施術前に伝えておくこと 11　ED治療、禁煙治療も認められている！ ほとんどアナウンスされていない 禁煙治療も税務当局に確認済み 12　交通費、タクシー代も医療費控除にできる 必然性があればタクシー代も認められる 医療費控除のグレーゾーン 13　医療費控除には知られていない面がまだある 歯の矯正は子どものうちに！ 所得が200万円以下なら医療費10万円以下でもOK 14　医療費控除の申告は書類1枚でできる 簡単になった医療費控除 領収書はどうすればいい？ 15　「住宅ローン控除」は見逃せない！ 税額控除はパワフル 住宅ローン控除の手続きは簡単 16　住宅ローン控除の延長制度で消費税増税分をペイする 住宅ローン控除が拡充されている 「経過措置」を受けていた場合は対象外 Part4　さらに税金を安くするための強力アイテム 01　国民年金基金は節税効果バツグン！ 節税しながら老後の資産を蓄積できる！ 国民年金基金はなぜオイシイのか？ お金が戻ってくるタイミングとインフレに注意 02　個人事業主節税の王様｢経営セーフティ共済｣とは？ 個人事業主の節税策の中で、もっとも使いやすく効果が大きい 掛金は4年後には返ってくる 経営セーフティ共済の注意点 03　小規模企業共済もけっこう使える！ まだある！節税しながら資産を増やす方法 小規模企業共済の難点 04　確定拠出年金に向いている人とは？ 確定拠出年金は年金を手厚くする3本目の矢 「3本の矢」を比較する 05　減価償却ってなんだ？ 減価償却の食わず嫌いはもったいない！ 06　減価償却には定額法と定率法がある 定額法と定率法 減価償却の基本「定額法」とは？ 同じ率を掛けていく「定率法」とは？ 07　中古車を買って節税する方法 1年で数百万円の費用計上も！ 08　収入の波が大きい仕事には特例がある！ 収入の振れ幅が大きい人は要チェック 変動所得の計算は税務署に聞いてもいい Part5　誤解だらけの確定申告 01　レシートは領収書の代わりになる！ 支払いを証明できればOK 領収書がないときは、どうすればいい？ なくさないためにすぐできることは？ 使える領収書、使えない領収書をその場で選別する 02　「特殊事情」欄の賢い使い方 地味ながら大事な「特殊事情」欄 税務調査の誤爆を避ける 03　開業届は出さなくても申告できる 出していなくてもペナルティはない どんな届出書が必要なのか？ 04　申告手続きのウラ技 申告期限に間に合わなかったら 確定申告の本当の期限は4月15日？ 05　税金を納めすぎたらどうなる？ 納めすぎた税金は戻ってくる 税金が不足していた場合は？ 不正をすると、7年間さかのぼって追及されることも 06　あなたのところにも税務調査は来るのか？ 税務調査の本音と建前 どんな事業者がターゲットになりやすい？ 一定以下の規模の事業者には調査が入りにくい 07　税務調査は逃れられないのか？ 税務調査には「強制」と「任意」がある 「任意」でも黙秘はできない 正当な理由があれば拒否できる 「税務署は常に正しい」と思ったら大間違い 税務署の言うことをうのみにしていると 税務署は絶対に節税方法を教えてくれない 08　いますぐe-Taxをはじめたほうがいい？ 国税庁はe-Taxを普及させたい e-Taxの主なメリット、デメリット 09　e-Taxのはじめ方、進め方 e-Taxのおおまかな流れ 「ネットにつながっていればなんでもOK」ではありません e-Taxをするには2つの方法がある 税務署でIDを発行する方法 e-Taxでの申告書の作り方 確定申告の証明はどうすればいい？ Part6　消費税対策講座 01　消費税を知らないと大変なことになる！ 事業をはじめれば消費税の「納付者」になる 02　簡易課税を使いこなそう 消費税計算の手間を大幅に省ける 03　消費税のウラ技！開業してから4年間消費税を払わない方法 消費税には2年間の猶予がある 3年目に会社を作れば消費税はさらに2年間免除 04　消費税を還付してもらう方法 消費税が還付になるってどういうこと？ 還付を狙ってとりにいくには 巻末付録 「青色申告」と「白色申告」の申告方法 「青色申告決算書」の記入例 白色申告の「収支内訳書」の記入例 確定申告の期間 提出書類、本人確認書類 「確定申告書B　第一表」の記入例 「確定申告書B　第ニ表」の記入例 新型コロナと税金関係のまとめ 索引 マンガ 税金や確定申告で困ったときは"あの人"に！ 電子領収書なら印紙はなくていい 青色申告のホンネ 魅惑のプライベートカンパニー おかんの給料問題 接待交際のルール 所得控除のニューカマー？ 確定拠出年金の、〇なはじめ方 リフォームも節税アイテム どんと来い！税務調査 どんと来い！税務調査　その2

2019年度　会計ソフト初心者にいちばん選ばれた（※）「freee」の公式ガイドが登場、 コレ1冊で、手作業の記帳業務から確定申告書の作成にかかる時間を大幅短縮。 　「日々の取引を自動で入力」 　「一問一答形式の質問に答えていくと確定申告書が作成される」 といった仕様で、初心者でも、面倒ゼロでかんたんに申告が終わります。 さらに「電子申告開始ナビ」を使った「e-Taxでの電子申告」のやり方から、 利益を分析するための「収益レポート」など、知らないと損する機能解説まで満載！ ※日本マーケティングリサーチ機構調べ ■巻頭1　2021年確定申告最大の変更点 ついにはじまる！　青色申告を電子申告ですると10万円の追加控除 ■巻頭2 確定申告もどんどん便利に スマートフォンで電子申告！？　e-TaxのAndroid版に加えiPhone版も登場 ■巻頭3 知っておくとさらにおトク　2021年確定申告のその他の変更点 ■巻頭4 余裕を持って準備するために これだけは確実に押さえよう！　確定申告に必要な書類 ■巻頭5 圧倒的にラクになる クラウド会計ソフトの基本 クラウド会計って何？ ■巻頭6 世界の申告のしくみをのぞき見 近未来の国のお手本？　電子国家エストニア！ ■■第1章 はじめての人も　確定申告の基本の基本を解説 ■基本1 確定申告って何するの？ ■基本2 青色申告なら白色申告と比べてこんなにおトク！ ■基本3 青色申告の事前準備と提出のやり方 ■COLUMN1 電子申告に必要なもの ■■第2章 freeeを使って青色申告をはじめよう ■基本1 freeeが選ばれる4つの理由って？ ■登録1 アカウントを作成しよう ■登録2 経理業務をおこなう「事業所」を設定しよう ■登録3 銀行口座／クレジットカードを「口座」として設定しよう ■登録4 「開業freee」で、開業と青色申告に必要な書類をまとめて作成 ■応用1 他の会計ソフトからデータを引き継ぐ場合のやり方 ■応用2 開始残高を設定しよう ■COLUMN2 freeeなら、他サービス連携もらくらく（Airレジのケース） ■■第3章 freeeを使って、日々の取引を効率的に入力しよう ■手順1 freeeに自動で取引を登録させるには！？ ■基本1 「勘定科目」を使いこなして、経営判断に役立てよう ■手順2 「自動登録ルール」を設定すれば、勘定科目の確認も不要に！ ■手順3 レシートなどから手動で登録しないといけない時のやり方 ■手順4 手動登録もなるべく効率化!　「取引テンプレート」 ■手順5 「連続取引登録」はレシートの読み取りと合わせて使うと効果倍増 ■基本2 レシートなどの証憑は、7年間の保存が基本 ■基本3 支出を経費扱いにできる範囲はどこまで？ ■基本4 節税の最初の一歩　控除を賢く利用しよう ■COLUMN3 「売掛金」「買掛金」の正体って？ ■■第4章 最後の仕上げ！　確定申告書を作成、提出しよう ■手順1 freeeで確定申告書を作成するやり方 ■手順2 電子申告の前準備 ■手順3 freeeを使えば電子申告もらくらく！ ■COLUMN4 スマートフォンアプリからでも説明した機能が使える！ ■■第5章 こんな時はどうする？　ケーススタディと便利機能！ ■応用1 レポートを使って経営者の視点で管理したい！ ■応用2 請求書をfreeeで作成したい！ ■応用3 レシートもらえなかった！？　そんな時は振替伝票 ■応用4 二重計上には気を付けて！　現金払いのレシートは別で管理をしておこう ■応用5 10万円控除のもう1つの選択肢、「電子帳簿保存」のやり方

新型コロナ関連の経費も65万円控除の変更もバッチリ!

「確定申告」「税金」「節税」がまるごとわかります！ フリーランス、個人事業主の方の定番書である本書も、今年で15版目。長くご好評をいただけたおかげで改訂を欠かさず、2021年の最新の税制に対応しています。 青色申告、白色申告どちらにも対応。確定申告の基本から、税金の計算法、確定申告書への記入仕方まで、ステップ形式でスピーディに手続きができます。各種の所得控除の情報も充実しており、税金を軽くするための節税ポイントもしっかり解説。 巻末には、支払いや経費から勘定科目をさっと探せる早見表を掲載。確定申告シーズン以外も、お手元にあることで皆さまのお役に立てること請け合いです。 【確定申告をスッキリ終わらせる10のSTEP】 STEP1　確定申告の基本 STEP2　青色申告に必要な準備をしよう STEP3　帳簿付けの基本 STEP4　必要経費の計算 STEP5　「所得から控除できる金額」を把握する STEP6　所得税額を確定する STEP7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成 STEP8　確定申告書Bを作成しよう STEP9　申告後の手続き STEP10　個人事業主から法人に 青色申告と白色申告─どちらで申告する？ 第一部　個人事業主として確定申告をするための会計知識 STEP1　確定申告の基本 なぜ確定申告をするのか？ 確定申告の流れをおさえよう 「青色申告」と「白色申告」の違いとは？ 確定申告に必要な書類 所得税のしくみ 主な税金の種類 COLUMN　予定納税制度とは COLUMN　源泉徴収とは COLUMN　還付申告とは STEP2　青色申告に必要な準備をしよう 退職前・退職後に必要な手続き 青色申告のススメ 青色申告のための事前手続き 青色申告の特典を受ける準備 家族に給料を支払う場合 従業員を雇う場合 減価償却資産の償却方法の届出 COLUMN　源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには STEP3　帳簿付けの基本 帳簿付けの基本（取引と仕訳） 取引の仕訳と勘定科目 請求書・納品書の作成と保管 COLUMN　書類の整理と保管方法 STEP4　必要経費の計算 必要経費の基本 領収書のもらい方 青色申告決算書と必要経費の種類 減価償却する経費 自宅兼事務所の経費は「按分」 第二部　確定申告書の作成 STEP5　「所得から控除できる金額」を把握する 所得控除とは 医療費が10万円を超えた人 セルフメディケーション税制を使った人 健康保険や年金を支払った人 「小規模企業共済」などに加入している人 「終身保険」や「養老保険」に加入している人 自宅に「地震保険」をかけている人 夫や妻を養っている人 子どもや両親を養っている人 地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人 ある特定の団体に寄附した人 ふるさと納税をした人 COLUMN　所得控除を受けるために必要な添付書類 STEP6　所得税額を確定する 所得税額を計算する 納税額から差し引ける「税額控除」 効果が大きい「住宅ローン控除」 COLUMN　被害額が大きいときは「災害減免法」も検討する COLUMN　住民税の課税方式を選べるようになった配当所得 STEP7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成 青色申告決算書／収支内訳書を用意する 青色申告決算書を作成する 白色申告の収支内訳書を作成する COLUMN　青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い STEP8　確定申告書Bを作成しよう 支払調書をまとめる 確定申告書を作成する 一般的な申告方法 赤字を出してしまったときは 脱サラしてフリーになったら 消費税の納税義務が発生したら COLUMN　簡易課税のみなし仕入率と、複数の事業を行っている場合 確定申告書類を提出する準備をしよう e-Taxで申告する 無料相談を利用してから税務署に提出する COLUMN　自家消費と事業主貸（事業主借） 第三部　申告後の手続きと法人化 STEP9　申告後の手続き 税金を納付する 還付金の入金を確認する 税務調査に備える COLUMN　新型コロナウイルス感染症による特例 STEP10　個人事業主から法人に 法人化のメリットとデメリット 個人の税金と法人の税金 代表者や家族に対する給与はどうなるか？ 法人の種類と特徴 法人化をどのように判断すればいいか？ APPENDIX　確定申告用勘定科目 必要経費の主な科目 勘定科目と控除の早見表

近年では、個人事業主だけでなく、主婦や一般の会社員でも確定申告が必要なケースが多くなっています。医療費控除やふるさと納税、住宅ローン、株式や投資、仮想通貨、近年増えている副業など様々。本誌は初めての人でもベテランの人でも楽に書類作成ができるように、便利なエクセルシートのダウンロード特典つき。税務署が見ているポイント解説つきだから、入力もスムーズ。インストールやセットアップは不要です!

“コロナ対応”速報版！これ1冊で確定申告のすべてこれ1冊で確定申告のすべてがわかる! 確定申告書マニュアルの決定版! これ1冊で確定申告のすべてがわかる! 確定申告書マニュアルの決定版! ・コロナ関連の特別措置が多数!? ・給与所得控除の引き下げ＆基礎控除の引き上げ ・寡婦控除の拡大と「ひとり親控除」の創設 ・公的年金等の引き下げ 新型コロナウイルス感染症の流行に伴う税制面での特別措置について、2020年9月現在での各種対応を解説。 さまざまな給付金・協力金の税務上の取り扱いについても紹介しています。 最新の税制改正・申告書に対応した確定申告の方法を、図解と大きな文字でわかりやすく解説。 確定申告が初めての人でも、迷わず簡単に申告書が作れます。 ［ここが本書のポイント！］ 1．さまざまなケースに対応した賢い申告方法を解説 年金を受給している人、医療費が10万円以上かかった人など、 あらゆるケースに対応した申告方法を紹介しています。 ２．申告書の記入例を元に解説するからわかりやすい！ 実際の記入例を使って、さまざまなケースに対応した申告書の 書き方を解説しているので、マネするだけで簡単に申告書が完成します。 ３．試し書きシート付きで記入ミスを防止できる 巻末付録として実際の申告書をベースにした試し書きシートが 付いているので、書き込む際の記入ミスや漏れを防げます

家族が働いていたり副業があるために確定申告が必要なサラリーマンや、主婦、パート、アルバイト、年金受給者はもちろん、個人事業主やフリーランサー、不動産オーナーまで、個別のケースごとに具体的な事例をたくさん掲載しています。自分の状況に近い事例を選んで、番号順にマネして書くだけで書類が記入できるので、忙しくて書類作成に時間をとれない方や、初めて確定申告を行う方などに、特におすすめです！　令和2年の税制改正に伴う所得控除の注意点、得するふるさと納税や配当控除についてもわかりやすく解説しています。 ------------------------------------------ ［巻頭特集］　得する！　確定申告 令和2年の税制改正は所得控除に注意！ ［確認しよう！］新型コロナウイルス関連の給付金の申告 ［確認しよう！］所得金額調整控除 「配当控除」で取り戻そう！ 「ふるさと納税」で取り戻そう！ ［確認しよう！］申告書に添付・提示する書類 ------------------------------------------- 第1章　超早わかり確定申告 1　確定申告の流れをおさえよう 2　確定申告に必要な書類を覚えよう 3　「第一表」と「第二表」の基本的な記入方法を理解しよう 4　申告納税額のしくみ 5　課税される所得の種類と課税の方法 6　あなたが受けられる所得控除を探そう 7　所得税額を計算する 8　申告納税額を決定する Column　e-Taxで申告書類を提出するには、事前準備が必要！ 第2章　会社員とその家族 1　会社員とその家族の確定申告の基本 2　副業の収入がある 3　2か所以上から給料をもらっている 4　中途退職して年末調整を受けていない 5　家族のパートやアルバイトの収入が103万円を超えてしまった Column　所得税の納付と還付 第3章　年金生活者 1　年金生活者の確定申告の基本 2　年金生活をしている 3　退職金を受け取って、年金生活をしている 4　年金のほかに、満期保険金を受け取った 5　年金のほかに、給料を受け取っている 6　年金生活しながら不動産経営の収入がある Column　マイホームを売却したら損失が出た 第4章　個人事業主、兼業・脱サラ、不動産オーナー 1　個人事業主、兼業・脱サラ、不動産オーナーの確定申告の基本 2　事業主としての収入がある 3　赤字を出してしまった個人事業主やフリーランサー 4　アパートやマンションのオーナーとして家賃収入がある 5　脱サラしてフリーになった 6　売上が1000万円を超えた 7　家族に事業を手伝ってもらっている 8　小規模企業共済や個人型年金に入っている Column　マイホームを売却したときに受けられる特例とその条件 第5章　個人投資家 1　投資をする人の確定申告の基本 2　株式の売買で得をした 3　株式の売買で損をした 4　FXの取引で得した人、損した人 5　投資信託で得した人、損した人 第6章　マイホームを売買した人 1　マイホームの売買をした人の確定申告の基本 2　マイホームを購入した 3　マイホームを売却して利益が出た 4　マイホームを売却して損をした 第7章　特別な出費や扶養家族がいる人 1　医療費が10万円を超えた 2　社会保険や年金に加入している 3　生命保険料や個人年金の掛金を支払った 4　地震保険料を支払った 5　ひとり親である、離婚した、死別した 6　夫や妻を養っている 7　子どもや両親（配偶者以外）を養っている 8　寄附をした 9　天災によって被害を受けた Column　「セルフメディケーション税制」で控除を受けるには

●医療費控除の申告をする際に重要なのは、ある支出が医療費控除の対象となるのか、ならないのかを判断することですが、これがなかなか難しい問題です。●本書は、初めて確定申告・還付申告をする方にもお分かりいただけるよう、「医療費控除制度」と「セルフメディケーション税制」の仕組みをやさしく解説しています。その上で、「医師等による診療等の対価」「医薬品・医療用器具等の購入費用」「妊娠・出産に伴う費用」「通院費・旅費・宿泊費等」「入院等に伴う費用」などについて、支払った金額が控除対象になるかどうか、175事例の質疑応答形式で説明しています。●さらに、簡単な設例を用いた確定申告書と医療費控除の明細書の記載例、関係法令・通達等を巻末に収録し、医療費控除のあらゆる疑問に対応できるよう構成しています。●今版では、理学療法士によるリハビリテーション費用の自己負担額や、介護予防のためのデイケア費用の取り扱い等についての質疑応答事例を追加しています。 Ⅰ　医療費控除を受けるために Ⅱ　質疑応答 （1）医師等による診療等の対価 （2）医薬品等の購入費用 （3）医療用器具等の購入費用 （4）療養・介護等に伴う費用 （5）妊娠・出産に伴う費用 （6）歯科治療に伴う費用 （7）通院費・旅費・宿泊費等 （8）入院等に伴う費用 （9）医療費を補填する保険金等 （10）生計を一にする親族 （11）支払った医療費・控除年分・領収証 Ⅲ　医療費控除を受ける際の注意点　―間違いやすいポイント― Ⅳ　申告書の記載例 ＜資料編＞ 所得税法関係、介護制度関係法令、厚労省告示・事務連絡　等

音楽系フリーランスのための確定申告・税金ガイド。24年版は「インボイス制度・電帳法」にも対応！異色の税理士がズバリ解説。 音楽系フリーランスのための確定申告・税金ガイド。24年版は「インボイス制度」、改正された「電子帳簿保存法（電帳法）」にも対応！ 現役の音大聴講生で元オスカープロモーション所属の、異色の税理士がズバリ解説。 「税金のこと、よくわからな～い（泣）」という演奏家、指導者、作曲家、編曲家、ライター…音楽業界に携わるすべてのフリーランスとその卵に捧ぐ、確定申告・税金ガイドの決定版。2023年師走、待望の改訂版が、2023年10月から施行される「インボイス制度」、改正された「電子帳簿保存法（電帳法）」にも対応して、いよいよ登場！ 現役の音楽大学聴講生で、元オスカープロモーション所属という異色の税理士が、音大を卒業したばかりの主人公の相談にのるストーリーで、税金と確定申告について、わかりやすく解説。“音楽家によくある経費”の具体例を豊富にあげながら、帳簿のつけかたから確定申告書の書き方まで指南する。 音楽教室を営む人のための「特別レッスン」や、ビジネス感覚が身につく「おせっかいビジネス講座」などのコーナーも充実。 【準備編　知って得する税のお話】 　■レッスン１　なんで源泉所得税引かれたんですか？ 　源泉所得税ってなに？ 　源泉所得税とは“税金の仮払い”みたいなもの 　税金は“確定申告”で取り戻す 　確定申告を学ぶ前の準備 　音楽家も消費税をもらえるけど…… 　インボイス制度のためにも知っておきたい消費税の基本 　 　［Hot News］音楽家が損しないインボイス制度のポイント 　そもそもインボイス制度ってなあに？ 　仕事が減っちゃうこともあるの？ 　こんな場合は様子見でいいかも！ 　迷った時はこうしよう 　もしインボイスの登録申請をするのなら 　インボイス登録をしたら、消費税の確定申告と納税をしよう 　＜くりさんのおせっかいビジネス講座①＞ 　■レッスン２　知って得する確定申告のお話 　おさえておきたい確定申告の基本 　青色申告はかなりお得 　青色申告の届け出のタイミングと開業届 　＜くりさんのおせっかいビジネス講座②＞ 　■レッスン３　知らないと損する経費と帳簿の作り方 　経費の基本的なお話 　音楽家によくある経費の勘定科目 　「現金出納帳」を作る 　「経費帳」を作る 　微妙な支出❶　メモを活用 　微妙な支出❷　按分を活用 　微妙な支出❸　スマホの写真を活用 　微妙な支出❹　その他 　レシートや領収書の整理・保存方法 　レシートや領収書は必ずもらわないといけないの？ 　レシートや領収書をもらえない場合は？ 　改正電子帳簿保存法でやるべきことは？ 　■特別レッスン　音楽教室を営む人の税金相談 　自宅音楽教室の売上の取り扱い 　自宅音楽教室の経費の取り扱い 　■レッスン４　扶養親族の分岐点はどこ？ 　扶養で親に怒られた！ 　ほんとによくある扶養の誤解を解こう 　情報を家族に伝える 　＜MEMO＞確定申告書の作成から提出までの方法を確認！ 　【本番編　やってみよう！ 確定申告】 　■レッスン５　意外にかんたん！ 確定申告書類を作成しよう 　確定申告に必要なのはこのふたつ！ 　「青色申告決算書」記入の手順 　「確定申告書」記入の手順 　＜くりさんのおせっかいビジネス講座③＞ 　数日後…… 　［Hot News］インボイス制度導入について さ・ら・に 知っておきたい２つの経過措置 　＜MEMO＞困ったときは……

確定申告の基礎から最新の税制改正までわかる、確定申告の定番解説書。令和６年用では「インボイス制度」への対応方法の解説を拡充。 確定申告の基礎知識から最新の税制改正まで１冊でわかる、弁護士向け確定申告の定番解説書。令和６年用では、弁護士の勤務実態に即した「インボイス制度」への対応方法の解説を拡充。弁護士特有の支出・必要経費の税務処理に対する解説も充実のFAQで登載。○弁護士が確定申告を行うにあたり、確定申告の基礎知識を学んだり、弁護士ならではの注意点を確認することができる弁護士向けの確定申告の定番解説書。○税制改正による改正事項が毎年発生するため、最新情報について冒頭に1章分を設けており、変更点をさっと確認するのに有用な構成になっている。 最新情報 Ⅰ　令和６年確定申告ハイライト 1　令和５年分の確定申告から適用となる事項 2　令和６年以降の確定申告から適用となる事項 3　令和７年以降の確定申告から適用となる事項 Ⅱ　インボイス制度 1　概要 2　消費税の計算の仕組み 3　インボイス制度の導入に伴う影響 4　令和５年のインボイス制度の改正及び経過措置 5　士業への影響 Ⅲ　電子帳簿保存制度 1　概要 2　保存方法 3　電子取引データを保存するシステムを用いない保存方法 記帳実務編 I　利益のしくみと確定申告 1　確定申告とは 2　利益（もうけ）のしくみ 3　収益と費用 4　収益と費用の種類と集計区分 Ⅱ　記帳の種類と方法 1　確定申告の種類と記帳 2　証拠資料の整理と月次決算 3　領収書等の原始資料を整理する 4　日常レベルでの取引を記録する 5　売上管理 6　支出から経費に分類する基準を作る 7　減価償却 8　未払金や買掛金の計上 Ⅲ　利益計画の立て方 Ⅳ　月次決算書の読み方 1　決算書の種類と関連性 2　キャッシュフロー増減のしくみ Ⅴ　事務所開設時のお金の流れを把握する 1　開業時の支出のポイント 2　資金調達 3　売上金入金のサイトに注意 4　小括 主な税務申告　基礎編 Ⅰ　確定申告の必要性 1　確定申告の必要性 2　申告の流れ Ⅱ　所得の種類と必要経費，所得控除 1　所得の種類 2　所得控除 Ⅲ　白色申告のポイント 1　白色申告の概要 2　収支内訳書の作成と実例 3　確定申告書への転記 4　小括 Ⅳ　青色申告のポイント 1　青色申告の概要 2　青色申告の特典と義務 3　青色申告決算書の作成と実例 4　確定申告書への転記 5　小括 Ⅴ　申告書の提出 1　必要書類 2　申告書の提出，納税方法，e-Taxの方法 Ⅵ　消費税 1　消費税の概要 2　消費税の納税要否と申告 3　消費税の計算概要 4　消費税の計上時期と税率（軽減税率を含む） Ⅶ　中間申告の基礎 1　中間申告の概要 2　減額申請書と仮決算 Ⅷ　源泉所得税と年末調整 1　源泉所得税の概要 2　給与の源泉所得税 3　報酬の源泉所得税 4　源泉徴収税の申告と納税 Ⅸ　消費税申告 主な税務申告　士業編 小規模・中規模事務所弁護士と税務 大規模事務所弁護士と税務 外国資格弁護士と税務 企業内弁護士と税務 弁理士と税務 司法書士と税務 資料編 1　弁護士報酬の計上時期が争われたケース 2　士業における会員組織の役員としての支出が接待交際費に該当するかについて争われたケース 3　事務所の一部を社労士に提供して共同顧客を開拓していた事案で，当該社労士に支払っていた支援料等が経費に該当するかが争われたケース 4　配偶者が青色事業専従者に該当するか，所有する車両2台が事業用として認められるかが争われたケース 5　ロータリークラブの会費が必要経費となるかが争われたケース 6　白色申告者に対して，同業者の抽出基準を用いた推計課税を行うことの可否が争われたケース 7　税理士の提出した「簡易課税制度選択届出書」が無権代理に該当するかについて争われたケース 8　青色事業専従者の給与の額の相当性について争われたケース 9　帳簿書類の不備，記載事項の真実性への疑義による青色申告承認取消処分が適法かが争われたケース 著者一覧 天賀谷茂（あまがやしげる，税理士・不動産鑑定士・行政書士・1級FP，天賀谷税理士・行政書士事務所） 熊澤直（くまざわただし，税理士，熊澤直税理士事務所） 呉尚哲（ごうなおあき，税理士，呉税理士事務所） 名取勝也（なとりかつや，弁護士，ITN法律事務所） 吉川達夫（よしかわたつお，ニューヨーク州弁護士） 赤羽彩美（あかばねあやみ，司法書士，司法書士法人大城節子事務所） 芦原一郎（あしはらいちろう，弁護士（日，米ニューヨーク州）・証券アナリスト，弁護士法人キャストグローバル） 柿沼孝佳（かきぬまたかよし，税理士，柿沼孝佳税理士事務所） 曽田征（そだまさる，税理士，曽田税務会計事務所） 高仲幸雄（たかなかゆきお，弁護士，中山・男澤法律事務所） 武元康一（たけもとこういち，税理士・行政書士，武元税理士・行政書士事務所） 森下賢樹（もりしたさかき，弁理士，プライムワークス国際特許事務所） 山崎ふみ（やまざきふみ，弁護士，ベーカー&マッケンジー法律事務所）

●令和５年分所得税の確定申告をする方のために、スタートアップへの再投資に係る非課税措置の創設、特定非常災害に係る損失の繰越控除の見直しや信託型ストックオプションに係る通達の改正、令和6年から拡充・恒久化される NISA制度などの改正等を織り込み、申告手続に必要なすべての事項について解説しています。●所得税の申告関連の他に、「令和５年分　所得税の計算、申告、納税手続などの改正点のあらまし」、「各種税額表」、「個人住民税・個人事業税の申告」、「耐用年数表(抄)」、「適格請求書等保存方式の概要」、「2割特例を適用した場合の消費税の計算例」なども併録しています。●確定申告書等の記載例等をわかりやすく表示し、新様式にも対応しています。 主要目次 ≪巻頭≫ 令和５年分所得税の計算、申告、納税手続などの改正点のあらまし ◆非課税所得 ◆所得計算の通則 ◆消費税等の経理処理 ◆利子所得 ◆配当所得 ◆不動産所得 ◆事業所得 ◆給与所得 ◆譲渡所得 ◆譲渡所得の課税の特例 ◆一時所得 ◆雑所得 ◆山林所得 ◆退職所得 ◆課税標準の計算 ◆青色申告 ◆記帳・記録保存制度 ◆税額の計算 ◆変動所得及び臨時所得がある場合の平均課税の方法による税額の計算 ◆復興特別所得税 ◆確定申告と納税 ◆その他 ◆東日本震災特例法の概要等 ◆新型コロナ特例法による所得税の税制措置 ◆e-Tax（国税電子申告・納税システム） ≪参考≫ 減価償却資産の耐用年数表（抄） 令和５年分所得税の税額表 令和５年分簡易給与所得表 令和５年分給与所得の速算表 令和５年分公的年金等に係る雑所得の速算表 令和５年分配偶者特別控除額の早見表 令和５年分基礎控除額の早見表 【個人の住民税・事業税申告について】 【索引】(除・住民税、事業税) ≪巻末（カラーページ収録）≫ 確定申告書等の記載例

個人の確定申告での外国税額控除の適用を援ける定番書。令和５年分以降の申告に即した最新版。 申告書の記載例と記載手順等を詳解し、個人が自力で確定申告での外国税額控除の適用を受けることを指南する定番書。第４版は、令和５年分以降の申告用に内容をアップデート。